เนื้อหานี้จัดทำขึ้นบนพื้นฐานของการให้คำปรึกษาเป็นลายลักษณ์อักษรรายบุคคลซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของบริการให้คำปรึกษาด้านกฎหมาย Casco สำหรับการเช่า: คุณสมบัติของประกันภัยรถยนต์ การประกันภัยภายใต้สัญญาเช่า

เมื่อซื้อยานพาหนะภายใต้สัญญาเช่า ผู้ซื้อจะไม่ใช่เจ้าของรถจนกว่าจะชำระหนี้ครบถ้วน แต่ต้องรับผิดชอบทางการเงินทั้งหมด ดังนั้นการสรุปสัญญาประกันภัยของ CASCO จึงเป็นข้อกำหนดเบื้องต้น เมื่อมีเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น บริษัทประกันภัยจะคุ้มครองความเสียหายที่เกิดขึ้นที่เกิดขึ้น

เนื่องจากความรับผิดชอบต่อรถยนต์ในช่วงระยะเวลาของสัญญาเช่าเป็นของผู้เช่า ดังนั้นก่อนอื่นเขาคือผู้ที่สนใจในความปลอดภัยของยานพาหนะที่ซื้อมา

ดังนั้นผลประโยชน์ของเขาจึงเป็นพื้นฐานในการจัดทำข้อตกลง CASCO สำหรับยานพาหนะในระหว่างที่เขาสามารถทำหน้าที่เป็นผู้เอาประกันภัยได้

ในทางปฏิบัติ ผู้เช่าไม่ได้มีส่วนร่วมในการเลือกบริษัทประกันภัยและการดำเนินการตามสัญญาพนักงานของบริษัทลีสซิ่งต้องรับผิดชอบในเรื่องนี้ จำนวนเงินที่ผู้เช่าต้องจ่ายสำหรับการประกันภัยจะรวมอยู่ในการชำระเงินรายเดือนตามสัญญาเช่า

วิธีนี้มีทั้งข้อดีและข้อเสียสำหรับผู้เช่า ในอีกด้านหนึ่ง ผู้ซื้อรถยนต์ไม่จำเป็นต้องเสียเวลาเลือกบริษัทประกันภัยที่เชื่อถือได้ เนื่องจากบริษัทลีสซิ่งร่วมมือกับองค์กรที่เชื่อถือได้ในระยะยาว

ในทางกลับกันผู้ซื้อรถยนต์ไม่มีโอกาสเลือกบริษัทประกันภัยที่มีอัตราที่ดีกว่า สิ่งนี้สามารถนำไปสู่การจ่ายเงินมากเกินไปอย่างมีนัยสำคัญภายใต้สัญญาประกันภัย

เนื่องจากองค์กรลีสซิ่งเป็นผู้เอาประกันภัย จึงได้รับสัญญาประกันภัยเมื่อสรุปธุรกรรมด้วย ผู้เช่าจะต้องได้รับสำเนาข้อตกลงนี้และทำความคุ้นเคยกับข้อกำหนดเพื่อว่าหากเกิดเหตุผู้เอาประกันภัยเกิดขึ้นจะไม่ละเมิดข้อกำหนดของบริษัทประกันภัยในการรับชำระเงิน

คุณสมบัติของประกัน CASCO สำหรับรถเช่า

การจัดทำข้อตกลง CASCO สำหรับรถยนต์ที่ซื้อภายใต้โปรแกรมการเช่าซื้อมีคุณสมบัติหลายประการ:

1. ผู้ประกันตนจ่ายในส่วนเท่า ๆ กันรวมอยู่ในการชำระเงินตามสัญญาเช่า
2. CASCO ออกให้ตลอดระยะเวลาการใช้งานรถยนต์ภายใต้สัญญาเช่า
3. ผู้รับผลประโยชน์เมื่อเกิดเหตุการณ์ประกันภัยภายใต้ข้อตกลง CASCO คือเจ้าของยานพาหนะ ซึ่งก็คือบริษัทลีสซิ่ง
4. เนื่องจากผู้ให้เช่าและบริษัทประกันภัยมักจะให้ความร่วมมืออย่างต่อเนื่อง เมื่อมีเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น ปัญหาในการชำระเงินจึงไม่ค่อยเกิดขึ้น ต่างจากประกันรถยนต์ประเภทเครดิต
5. การพิจารณาเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยสามารถดำเนินการได้โดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของผู้เช่า

การร่างข้อตกลง CASCO สำหรับรถเช่านั้นเป็นประโยชน์ต่อทุกฝ่ายในการทำธุรกรรม เนื่องจากจะช่วยลดความเสี่ยงของค่าใช้จ่ายวัสดุในกรณีที่เกิดความเสียหายต่อวัตถุที่เช่า

วิธีการใช้?

CASCO สำหรับรถเช่าสามารถออกได้ตามคำขอของผู้เช่าหากเขามีข้อตกลงกับ บริษัท ลีสซิ่งหรือตามคำร้องขอของผู้ให้เช่า

ในทางปฏิบัติส่วนใหญ่จะใช้ตัวเลือกที่สอง

การจดทะเบียนประกันภัยประกอบด้วยขั้นตอนดังต่อไปนี้:

1. จัดเตรียมแพ็คเกจเอกสารและติดต่อบริษัทประกันภัย
2. จัดทำสัญญาและกำหนดเงื่อนไขการประกันภัย (ต้นทุน ความเสี่ยง ระยะเวลา การชำระเงิน) ในแต่ละกรณี ข้อกำหนดของข้อตกลงอาจแตกต่างกัน
3. การตรวจสภาพรถผู้เอาประกันภัย รายงานการตรวจสอบจะบันทึกสภาพของยานพาหนะและบันทึกความเสียหายที่มีอยู่ เพื่อไม่ให้รายงานเป็นเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยในอนาคต
4. การลงนามในข้อตกลงโดยคู่สัญญาในการทำธุรกรรม ทั้งสองฝ่ายลงนาม (แสตมป์) ในข้อตกลงประกันภัย ก่อนที่จะดำเนินการนี้คุณต้องตรวจสอบเงื่อนไขการทำธุรกรรมที่ระบุไว้ในเอกสารอย่างรอบคอบ
5. การชำระเบี้ยประกันภัย
6. การรับเอกสารจากผู้ถือกรมธรรม์ นโยบายส่วนใหญ่มักจะออกในสำเนาเดียวให้กับผู้ถือกรมธรรม์และผู้มีส่วนได้เสียอื่น ๆ จะได้รับสำเนาของเอกสาร

เอกสารที่จำเป็น

ในการสมัครประกันภัย CASCO ผู้ถือกรมธรรม์จะต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:

• แอปพลิเคชัน (บ่อยครั้งแอปพลิเคชันนั้นเป็นนโยบายเอง);
• หนังสือเดินทางหรือเอกสารประจำตัวอื่น ๆ (หากผู้ถือกรมธรรม์เป็นบุคคล)
• ใบรับรองการลงทะเบียน (หากผู้ถือกรมธรรม์เป็นนิติบุคคล)
• เอกสารสำหรับรถยนต์ (หนังสือเดินทางรถยนต์, หนังสือรับรองการจดทะเบียนรถยนต์ ฯลฯ );
• สัญญาเช่า;
• ข้อตกลงสิทธิในการประกันรถยนต์โดยผู้เช่า (หากผู้เช่าใช้กับบริษัทประกันภัย)
• รายงานการตรวจสอบยานพาหนะ
• ใบขับขี่ของบุคคลที่จะรวมอยู่ในกรมธรรม์
• เอกสารการติดตั้งระบบกันขโมยและกุญแจสองชุด

รายการเอกสารอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของบริษัทประกันภัย

ข้อตกลงและเนื้อหา

เมื่อสมัครกรมธรรม์ CASCO คุณต้องตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดที่ระบุไว้อย่างละเอียด แบบฟอร์มจะต้องไม่มีความไม่ถูกต้องหรือการแก้ไขใด ๆ

ข้อมูลทั้งหมดจะต้องชัดเจนตรงกับข้อมูลของเอกสารต้นฉบับที่ให้ไว้สำหรับการลงทะเบียน

ข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นเมื่อสรุปกรมธรรม์อาจเป็นเหตุในการปฏิเสธที่จะจ่ายเงินชดเชยทางการเงินเมื่อเกิดเหตุการณ์ที่เอาประกันภัย

หากในขณะที่ตรวจสอบเอกสารแม้ว่าผู้ถือกรมธรรม์จะลงนามแล้ว แต่พบข้อผิดพลาด ควรแก้ไขร่วมกับพนักงานของบริษัทประกันภัยทันที

รายการต่อไปนี้จะต้องสะท้อนให้เห็นในนโยบาย:

1. ข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทประกันภัย: โลโก้และชื่อนามสกุล ที่อยู่และหมายเลขติดต่อของสำนักงานใหญ่และสาขาที่ลงทะเบียน
2. ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ถือกรมธรรม์ (บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล)
3. ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่จะได้รับค่าชดเชยเมื่อเกิดเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น
4. ข้อมูลเกี่ยวกับผู้มีสิทธิ์ขับขี่ยานพาหนะเฉพาะ
5. ข้อมูลเกี่ยวกับรถยนต์ (ยี่ห้อ ปีที่ผลิต คุณลักษณะเครื่องยนต์ สี ฯลฯ)
6. ประเภทคาสโก้
7. จำนวนเงินชดเชยสูงสุด
8. ระยะเวลาของนโยบาย

หลังจากสรุปรายการ ผู้ถือกรมธรรม์จะได้รับเอกสารดังต่อไปนี้

• นโยบาย;
• กฎของคาสโก;
• ใบเสร็จการชำระเงิน;
• รายงานการตรวจสภาพรถ

กฎที่แนบมากับนโยบายระบุข้อมูลต่อไปนี้:

• แนวคิดของเหตุการณ์ที่เอาประกันภัย
• ความเสียหายต่อรถยนต์ที่ต้องชดใช้ค่าสินไหมทดแทนในช่วงระยะเวลากรมธรรม์
• กรณีที่ไม่รวมอยู่ในรายการความเสี่ยงที่ระบุในกรมธรรม์
• คำแนะนำในการติดต่อบริษัทประกันภัยเมื่อเกิดเหตุผู้เอาประกันภัย
• ขั้นตอนการรับสิ่งตอบแทนตามนโยบาย

นโยบายจะต้องมีลายเซ็นของทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรมและตราประทับขององค์กร

บริษัทประกันภัยสามารถปฏิเสธการจ่ายเงินได้ในกรณีใดบ้าง?

การที่บริษัทประกันภัยปฏิเสธที่จะจ่ายค่าชดเชยทางการเงินอาจเกิดขึ้นได้ในกรณีต่อไปนี้:

1. บริษัทประกันถูกประกาศล้มละลาย ก่อนทำธุรกรรมควรศึกษาสถานะทางการเงินของบริษัทประกันภัยก่อน
2. การเพิกถอนใบอนุญาตผู้ประกันตน มาตรการดังกล่าวอาจเป็นเพียงชั่วคราวหลังจากกำจัดสาเหตุแล้ว บริษัท จะกลับมาดำเนินกิจกรรมตามปกติ
3. นโยบายปลอม สถานการณ์นี้จะเกิดขึ้นหากมีการสรุปเอกสารกับตัวแทนที่น่าสงสัยของผู้ประกันตน สามารถตรวจสอบความถูกต้องของนโยบาย CASCO ได้โดยใช้ฐานข้อมูลเดียว
4. สัญญาประกันภัยสิ้นสุดลงแล้ว กรณีซื้อรถยนต์เช่า กรมธรรม์จะออกให้ตลอดระยะเวลาที่สัญญาเช่ามีผลบังคับ
5. เงื่อนไขสัญญาประกันภัยถูกละเมิด เช่น เหตุการณ์เอาประกันภัยเกิดขึ้นเมื่อบุคคลที่ไม่ได้ระบุไว้ในสัญญาขับรถอยู่
6. ไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาในการยื่นหลังจากเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น
7. จงใจบิดเบือนข้อมูลเมื่อติดต่อบริษัทประกันภัย
8. เมื่อเหตุการณ์เอาประกันภัยเกิดขึ้น ผู้ขับขี่อยู่ภายใต้ฤทธิ์สุราหรือยาเสพติด
9. เหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเป็นผลมาจากการละเมิดกฎจราจรบนท้องถนนอย่างร้ายแรง
10. ผู้ถือกรมธรรม์จงใจทำให้ตัวรถเสียหาย
11. ไม่มีเอกสารยืนยันสภาพที่ดีของรถจึงอนุญาตให้นำไปใช้ได้
12. เจ้าของรถปฏิเสธโอกาสที่จะเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนทรัพย์สินที่เป็นสาระสำคัญจากฝ่ายที่มีความผิด
13. เอกสารที่จำเป็นทั้งหมดไม่ได้ส่งไปยังบริษัทประกันภัยเพื่อรับค่าชดเชย

หากตัวแทนของบริษัทประกันภัยปฏิเสธที่จะชดเชยความสูญเสียที่สำคัญภายใต้ข้อตกลง CASCO ผู้ถือกรมธรรม์ก็มีสิทธิ์ยื่นเรื่องเรียกร้องกับผู้บริหารระดับสูงของบริษัท หากคำตอบไม่เป็นที่พอใจของผู้ถือกรมธรรม์ก็มีสิทธิ์ยื่นคำร้องต่อศาลโดยชี้แจงข้อเท็จจริงโดยละเอียดพร้อมจัดเตรียมเอกสารหลักฐาน

การออกนโยบาย CASCO โดยผู้ให้เช่าสำหรับผู้เช่ามีประโยชน์บางประการแม้ว่าค่ากรมธรรม์จะมีราคาแพงกว่า แต่เมื่อมีเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น ก็ไม่น่าจะมีปัญหาในการจ่ายค่าชดเชย เนื่องจากความร่วมมือกับบริษัทลีสซิ่งจะเป็นประโยชน์ทางการเงินแก่ผู้ประกันตน และแม้ว่าจะมีสถานการณ์ขัดแย้งเกิดขึ้น ทนายของผู้ให้เช่าจะเป็นผู้ตัดสินประเด็นการชดเชยความสูญเสีย

ติดต่อกับ

สำหรับนักลงทุนรายใดได้แก่ บริษัทลีสซิ่งข้อกำหนดหลักคือการได้รับการรับประกันสูงสุดเกี่ยวกับผลตอบแทนจากการลงทุน วิธีหนึ่งที่เป็นไปได้ในการรับประกันการคุ้มครองผลประโยชน์ของผู้ให้เช่าคือ ประกันภัยซึ่งในอีกด้านหนึ่งทำให้มั่นใจได้ถึงความต่อเนื่องของการทำซ้ำในด้านกิจกรรมการเช่าซื้อ และในทางกลับกัน ชดเชยความสูญเสียและเพิ่มความสามารถในการละลายของผู้เข้าร่วมทั้งหมดในธุรกรรมการเช่าซื้อ ประกันภัยช่วยให้คุณสามารถปกป้องผลประโยชน์ของทรัพย์สินได้ ผู้ให้เช่าและ ผู้เช่าในกรณีที่มีการทำลายการสูญเสียความเสียหายต่อวัตถุที่เช่าในขั้นตอนใด ๆ ของการดำเนินการ - ตั้งแต่ช่วงเวลาที่ผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) ส่งมอบวัตถุที่เช่าจนกระทั่งสิ้นสุดสัญญา

เมื่อได้ข้อสรุปแล้ว สัญญาเช่าผลประโยชน์ในทรัพย์สินที่ชอบด้วยกฎหมายของทั้งผู้ให้เช่าและผู้เช่าสามารถประกันได้ ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือการประกันความเสี่ยงความรับผิดทางแพ่ง การประกันภัยประเภทนี้จะอนุญาตเฉพาะในกรณีที่กฎหมายกำหนดไว้โดยเฉพาะเท่านั้น กฎหมายปัจจุบันเกี่ยวกับการเช่าในปัจจุบันไม่ได้ให้โอกาสดังกล่าว

สัญญาประกันภัยวัตถุที่เช่าส่วนใหญ่มักจะสรุปได้ตลอดระยะเวลาของสัญญาเช่าหรือเป็นเวลา 12 เดือนโดยมีการขยายเวลาตามมา ผู้เอาประกันภัยอาจเป็นผู้เช่าหรือผู้ให้เช่าก็ได้ ผู้รับผลประโยชน์ตามสัญญาประกันภัยคือเจ้าของทรัพย์สินที่เช่าหรือธนาคารเจ้าหนี้ที่ให้เงินสนับสนุนแก่ผู้ให้เช่า

ตามบทที่ 48 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและบทที่ 21 ของกฎหมายสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 29 ตุลาคม 2541 ฉบับที่ 164-FZ ผลประโยชน์ในทรัพย์สินต่อไปนี้สามารถประกันได้ภายใต้สัญญาประกันทรัพย์สิน:

· ความเสี่ยงต่อการสูญเสีย (การทำลาย) การขาดแคลนหรือความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่า

· ความเสี่ยงในการรับผิดในการก่อให้เกิดอันตรายต่อชีวิต สุขภาพ และทรัพย์สินของบุคคลอื่นในระหว่างการปฏิบัติตามสัญญาเช่า (เช่น ความรับผิดต่ออันตรายที่เกิดจากยานพาหนะที่เช่า)

· ความเสี่ยงของการสูญเสียจากกิจกรรมทางธุรกิจของผู้เข้าร่วมในธุรกรรมการเช่าซื้อ

· ความเสี่ยงของการสูญเสียจากกิจกรรมทางธุรกิจเนื่องจากการละเมิดภาระผูกพันโดยคู่ค้าของผู้ประกอบการหรือเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของกิจกรรมนี้เนื่องจากสถานการณ์ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของผู้ประกอบการรวมถึงความเสี่ยงในการไม่ได้รับรายได้ที่คาดหวัง - ความเสี่ยงทางธุรกิจ

บริษัทประกันบางแห่งเสนอการประกันความเสี่ยงทางการเมือง (การยึดทรัพย์สินที่เช่าโดยอนุญาโตตุลาการหรือหน่วยงานศุลกากร การกระทำที่ผิดกฎหมายของหน่วยงานทั้งในระดับรัฐบาลกลางและระดับท้องถิ่น ความไม่สงบในสังคม การเปลี่ยนแปลงของสกุลเงินประจำชาติ ฯลฯ)

ความจำเป็นในการประกันทรัพย์สินที่เช่านั้นระบุไว้ในอนุสัญญาออตตาวาซึ่งควบคุมความสัมพันธ์ทางกฎหมายของหุ้นส่วนในการเช่าซื้อทางการเงินระหว่างประเทศ ในปีพ.ศ. 2541 รัสเซียได้เข้าเป็นภาคีอนุสัญญานี้ และยอมรับพันธกรณีที่เกี่ยวข้องทั้งหมด สิ่งนี้ถูกกำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางของวันที่ 02/08/98 ฉบับที่ 16-FZ "ในการภาคยานุวัติของสหพันธรัฐรัสเซียในอนุสัญญา UNIDROIT ว่าด้วยการเช่าซื้อทางการเงินระหว่างประเทศ" และเนื้อหาของอนุสัญญาเองซึ่งสรุปในออตตาวาเมื่อวันที่ 25/05 /88.

ผู้ถือกรมธรรม์

ผู้ประกันตนของทรัพย์สินที่เช่าสามารถเป็นได้ทั้งผู้ให้เช่าและผู้เช่ารวมถึงบุคคลอื่น คำถามของผู้ที่จะเป็นผู้ประกันทรัพย์สินที่เช่าจะถูกกำหนดโดยข้อตกลงของคู่สัญญา ในทางปฏิบัติ ในกรณี 40% ผู้ประกันตนของวัตถุให้เช่าคือบริษัทลีสซิ่ง และใน 60% - ผู้เช่า

สิ่งที่น่าสนใจคือคำถามที่ว่าทรัพย์สินที่เช่าสามารถประกันผลประโยชน์ของใครได้ ดังต่อไปนี้จากข้อ 1 ของมาตรา 930 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ทรัพย์สินที่เช่าสามารถประกันภายใต้สัญญาประกันภัยทั้งเพื่อประโยชน์ของผู้ให้เช่าและเพื่อประโยชน์ของผู้เช่า การแก้ปัญหานี้โดยตรงขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้เสี่ยงต่อการสูญเสียและความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่า ตามกฎทั่วไปที่กำหนดโดยมาตรา 669 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ความเสี่ยงของการสูญเสียโดยไม่ตั้งใจหรือความเสียหายจากอุบัติเหตุต่อทรัพย์สินที่เช่าส่งผ่านไปยังผู้เช่า ณ เวลาที่ทรัพย์สินถูกโอนไปให้เขา เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาเช่า . ดังนั้นหากความเสี่ยงของการสูญเสียและความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่าตกเป็นของผู้เช่า ดังนั้นในทางทฤษฎีควรดำเนินการประกันภัยทรัพย์สินที่เช่าเพื่อประโยชน์ของเขา ในกรณีที่สัญญาเช่ากำหนดว่าความเสี่ยงในการสูญเสียหรือความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่ายังคงอยู่กับบริษัทลีสซิ่ง จะต้องดำเนินการประกันภัยเพื่อประโยชน์ของผู้ให้เช่า อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติตามกฎแล้วแม้ว่าความเสี่ยงของการสูญเสียและความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่าจะตกเป็นของผู้เช่า แต่ผู้รับประโยชน์ภายใต้สัญญาประกันภัยคือผู้ให้เช่า เนื่องจากความเสี่ยงในการลงทุนหลักของโครงการเช่าซื้อมักตกอยู่บนไหล่ของผู้ให้เช่า

ตามมาตรา 933 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย "ภายใต้สัญญาประกันความเสี่ยงทางธุรกิจ มีเพียงความเสี่ยงทางธุรกิจของผู้ถือกรมธรรม์เท่านั้นที่สามารถประกันได้และอยู่ในความโปรดปรานของเขาเท่านั้น" สัญญาประกันภัยความเสี่ยงทางธุรกิจสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่ผู้ถือกรมธรรม์ถือเป็นโมฆะ ในทางปฏิบัติ หมายความว่าหากบริษัทลีสซิ่งต้องการประกันความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการล้มละลายของผู้เช่าหรือความล้มเหลวของผู้เช่าในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาในการจ่ายค่าเช่า บริษัทลีสซิ่งเองจะต้องทำหน้าที่เป็นผู้เอาประกันภัยอย่างแน่นอน ในเวลาเดียวกันเธอจะได้รับความยินยอมล่วงหน้าจากผู้เช่าอย่างแน่นอนและจะพยายามรวมต้นทุนการบริการของผู้ประกันตนไว้ในจำนวนเงินที่ชำระค่าเช่า โดยธรรมชาติแล้วทั้งหมดนี้นำไปสู่การเพิ่มขึ้นอย่างมากของต้นทุนโครงการเช่าซื้อ

ตามกฎหมาย "เกี่ยวกับการเช่าซื้อ" "การประกันภัยธุรกิจ (การเงิน) ความเสี่ยงจะดำเนินการโดยข้อตกลงของคู่สัญญาในสัญญาเช่าและเป็นทางเลือก" ซึ่งหมายความว่าไม่จำเป็นต้องมีการประกันภัยประเภทใดข้างต้น คู่สัญญาในธุรกรรมการเช่ากำหนดความจำเป็นในการสรุปข้อตกลงประกันภัยอย่างเป็นอิสระและตัดสินใจว่าใครจะเป็นผู้รับผิดชอบ ในทางปฏิบัติ เพื่อลดความเสี่ยง องค์กรผู้ให้เช่าที่จริงจังมักจะทำประกันทรัพย์สินที่โอนภายใต้สัญญาเช่าเสมอ แน่นอนว่ามันไม่ได้ทำด้วยตัวเอง แต่เป็นค่าใช้จ่ายของผู้เช่ารวมถึงค่าประกันในการจ่ายค่าเช่าด้วย ในกรณีนี้ผู้เช่ามีโอกาสที่จะระบุต้นทุนทั้งหมดสำหรับการประกันสินทรัพย์ที่เช่า (รวมอยู่ในการชำระเงินตามสัญญาเช่า) เป็นต้นทุนการผลิต

หากผู้เช่าประกันวัตถุที่เช่าโดยอิสระตามความต้องการของเขา เบี้ยประกันสำหรับการประกันภัยโดยสมัครใจของทรัพย์สินขององค์กรสามารถรวมอยู่ในต้นทุนของผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) (มาตรา 263 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ความละเอียดนี้ใช้ไม่ได้กับกรณีที่ผู้ถือกรมธรรม์และผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่บุคคลเดียวกัน (โดยเฉพาะผู้เช่า) ซึ่งดังที่ได้กล่าวไปแล้วเกิดขึ้นในธุรกรรมการเช่าซื้อส่วนใหญ่

ประเภทของการประกันภัยภายในกรอบของโครงการลีสซิ่ง

1. การประกันภัยตัวอุปกรณ์หรือทรัพย์สินที่เช่าจากความเสี่ยงด้านทรัพย์สินมาตรฐาน เช่น ไฟไหม้ ฟ้าผ่า การระเบิด การโจรกรรม ภัยธรรมชาติ ฯลฯ

การประกันความเสี่ยงทางเทคนิคเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการทำงานของอุปกรณ์: พลังงานเกินพิกัด, ความร้อนสูงเกินไป, การสั่นสะเทือน, การติดขัด, การสัมผัสกระแสไฟฟ้าในรูปแบบของไฟฟ้าลัดวงจร, แรงดันไฟฟ้าตก ฯลฯ

บริษัทประกันภัยจำนวนจำกัดมีใบอนุญาตในการรับประกันเครื่องจักรและกลไกเพื่อป้องกันความเสียหาย ดังนั้น ก่อนที่จะสรุปสัญญา คุณควรตรวจสอบกับบริษัทประกันภัยที่เป็นพันธมิตรของคุณเกี่ยวกับความพร้อมใช้งาน ส่วนใหญ่แล้วอุปกรณ์ที่มีความเสี่ยงสูงสุดระหว่างการใช้งานจะได้รับการประกัน - ยานพาหนะและอุปกรณ์เคลื่อนที่

อัตราภาษีจะถูกกำหนดขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการประกันภัย ความเสี่ยงที่เลือก และระยะเวลาประกันภัย โดยเฉลี่ยจะอยู่ในช่วงตั้งแต่ 0.1% ถึง 2.2% ของจำนวนเงินเอาประกันภัย เช่น จากมูลค่าทรัพย์สินที่เช่า ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเฉพาะของการบำรุงรักษาทรัพย์สิน (เช่น ในระบบป้องกันอัคคีภัยและระบบรักษาความปลอดภัยที่ทันสมัย) จำนวนเงินที่จ่ายประกันสามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างมีนัยสำคัญ ระบบผลประโยชน์ที่ปฏิบัติในบริษัทหลายแห่งยังรวมถึงการชำระเบี้ยประกันเป็นงวด ส่วนลดภาษีสำหรับการประกันคุ้มทุนเป็นเวลาหลายปี การบัญชีผลประโยชน์ที่ผู้ถือกรมธรรม์ได้รับในบริษัทประกันภัยอื่น และรูปแบบอื่น ๆ ของสิ่งจูงใจสำหรับผู้ถือกรมธรรม์ ที่ให้ความมั่นใจในความปลอดภัยของทรัพย์สินที่เอาประกันภัย นอกจากนี้ สัญญาประกันภัยสามารถกำหนดจำนวนเงินค่าเสียหายขั้นต่ำที่ผู้ประกันตนไม่ชดเชยได้ - ค่าเสียหายส่วนแรก การรวมไว้ในสัญญาสามารถลดต้นทุนเบี้ยประกันได้อย่างมาก

2. การประกันความเสี่ยงจากการไม่ชำระค่าเช่า หลังจากวิกฤตการณ์ในรัสเซียในปี 2541 แทบไม่มีการสรุปข้อตกลงดังกล่าวเลย อย่างไรก็ตาม เมื่อเร็วๆ นี้บริษัทลีสซิ่งบางแห่งได้ต่ออายุคำขอของตนเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงทางการเงินของตน และมีบริษัทประกันภัยหลายรายเริ่มมีบทบาทในการประกันภัยประเภทนี้ เพื่อดำเนินการที่เกี่ยวข้อง คุณต้องมีใบอนุญาตเพื่อประกันความเสี่ยงทางการเงิน อัตราภาษีสำหรับการประกันความเสี่ยงของการไม่ชำระค่าเช่าค่อนข้างสูง - จาก 3% ถึง 10% ของจำนวนเงินที่ชำระ คุณสามารถประกันทั้งจำนวนเงินที่ชำระค่าเช่าทั้งหมดภายใต้สัญญาเช่า รวมถึงการจ่ายค่าเช่าแต่ละรายการหักด้วยค่าเสื่อมราคา หรือเฉพาะการชำระเงินสองหรือสามครั้งแรกเท่านั้น (โดยปกติแล้วการชำระหรือไม่ปฏิบัติตามจะทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ความเป็นไปได้ในการดำเนินการเพิ่มเติม) การดำเนินการตามธุรกรรม) แน่นอนว่าในสองกรณีหลังนี้การประกันภัยจะทำให้ผู้ให้เช่าเสียค่าใช้จ่ายน้อยกว่ามาก

ลดต้นทุนของนโยบายและสถานะทางการเงินของทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรม ความจริงก็คือก่อนที่จะสรุปข้อตกลงการประกันความเสี่ยงทางการเงิน ผู้ประกันตนจำเป็นต้องจัดเตรียมงบการเงินของทั้งผู้เช่าและผู้ให้เช่า และจะตรวจสอบความสามารถในการละลายและประวัติเครดิตของผู้เช่าด้วย หากการตรวจสอบพบว่าผู้เช่ามีประวัติเครดิตไม่ดีหรือทำธุรกรรมโดยมีจุดประสงค์เพื่อการฉ้อโกง สัญญาประกันความเสี่ยงทางการเงินของผู้ให้เช่าก็จะไม่สามารถสรุปได้ และในสถานการณ์เช่นนี้ผู้ให้เช่าควรคำนึงถึงความเหมาะสมในการสรุปสัญญาเช่า

สำหรับตลาดประกันภัยในประเทศ ประเภทของการประกันภัยที่กล่าวถึงข้างต้นนั้นเป็นประเภทดั้งเดิมและตามกฎแล้วจะไม่ก่อให้เกิดปัญหา สิ่งเดียวที่สามารถทำให้การแก้ไขปัญหาซับซ้อนได้คือสถานการณ์ที่ต้นทุนของอุปกรณ์ที่จัดหาภายใต้สัญญาเช่ามีความสำคัญมากจนจำเป็นต้องใช้กลไกการประกันภัยต่อ (มาตรา 967 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในเวลาเดียวกันความเสี่ยงในการชำระค่าชดเชยการประกันหรือจำนวนเงินเอาประกันภัยที่ผู้รับประกันภัยรับภายใต้สัญญาประกันภัยอาจได้รับการประกันทั้งหมดหรือบางส่วนจาก บริษัท ประกันอื่น (บริษัท ประกัน) ภายใต้ข้อตกลงการประกันภัยต่อที่ได้ข้อสรุปกับฝ่ายหลัง

เมื่อดำเนินการประกันภัยต่อตามสัญญาดังกล่าว ผู้ประกันตนยังคงต้องรับผิดชอบต่อผู้ถือกรมธรรม์ตามสัญญาประกันภัยหลักในการชำระค่าชดเชยการประกันภัยหรือจำนวนเงินเอาประกันภัย

ในกรณีของการใช้กลไกการประกันภัยต่อ บริษัทประกันภัยรัสเซียจะถือว่า เช่น 10-15% ของจำนวนเงินประกันทั้งหมด และโอนส่วนที่เหลือส่วนใหญ่ตามเงื่อนไขการประกันภาคบังคับหรือเชิงวิชาการไปยังบริษัทประกันรายใหญ่หรือจัดทำประกัน กลุ่มบริษัทหลายแห่ง

บ่อยครั้งที่กลไกการประกันภัยต่อถูกนำมาใช้ในการจัดหาอุปกรณ์จากต่างประเทศภายใต้การเช่าซื้อซึ่งมีราคาหลายล้านดอลลาร์และในขณะเดียวกันพันธมิตรชาวตะวันตกก็ยืนยันที่จะมีส่วนร่วมของบริษัทประกันภัยของตะวันตกที่มีชื่อเสียงในการทำธุรกรรมนี้

เงื่อนไขสำคัญของสัญญาประกันภัย

สัญญาใดๆ จะถือว่าสรุปได้ก็ต่อเมื่อมีการตกลงเงื่อนไขสำคัญตามที่กฎหมายกำหนดหรือโดยฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งเป็นอย่างน้อย เงื่อนไขสำหรับสัญญาประกันภัยที่เรียกว่าจำเป็นในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียมีอะไรบ้าง? มาตรา 942 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียระบุเงื่อนไขสำคัญสี่ประการโดยตรงโดยไม่ได้รับการอนุมัติซึ่งไม่สามารถสรุปสัญญาประกันภัยได้:

· เกี่ยวกับทรัพย์สินหรือผลประโยชน์ของทรัพย์สินอื่น ๆ ในกรณีนี้คุณต้องใส่ใจกับความจริงที่ว่าสามารถประกันเฉพาะรายการเช่าที่มีอยู่แล้วและมีความเป็นไปได้ที่จะสูญหายหรือเสียหายอยู่แล้วเท่านั้นที่สามารถประกันได้ ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะประกันสิ่งของที่เช่าก่อนที่จะโอนความเสี่ยงของการสูญหายหรือความเสียหายจากอุบัติเหตุไปยังบริษัทลีสซิ่ง หากต้องการตกลงเงื่อนไขเกี่ยวกับทรัพย์สินที่เช่าที่จะประกัน คุณสามารถใช้สัญญาเช่าหรือข้อกำหนดที่อนุญาตให้คุณกำหนดและระบุรายการที่เช่าได้ค่อนข้างชัดเจน

· ลักษณะของเหตุการณ์ที่เอาประกันภัย เนื่องจากจะต้องพิสูจน์เหตุการณ์ที่เอาประกันภัยไว้ คำอธิบายตลอดจนคำอธิบายของวัตถุที่ประกันจะต้องแม่นยำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ และไม่อนุญาตให้มีการตีความที่ไม่ชัดเจน ตัวอย่างเช่นหากผู้ให้เช่าประกันความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามโดยผู้เช่าที่มีภาระผูกพันตามสัญญาในการชำระค่าเช่าเมื่ออธิบายเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยมีความจำเป็นต้องกำหนดกำหนดเวลาเฉพาะสำหรับการชำระล่าช้าของการชำระเงินตามสัญญาเช่าซึ่งจะหมดอายุซึ่งให้ บริษัท ลีสซิ่งมีสิทธิ์ในการติดต่อผู้ประกันตนเพื่อเรียกร้องค่าประกันรวมทั้งจัดเตรียมรายการเอกสารที่จะยืนยันข้อเท็จจริงของการไม่ปฏิบัติตามโดยผู้เช่าตามภาระผูกพันข้างต้น

· จำนวนเงินเอาประกันภัย จำนวนเงินเอาประกันภัยสามารถตกลงกันได้เป็นจำนวนเงินที่แน่นอนสำหรับสัญญาโดยรวม หรือเป็นจำนวนเงินต่อวัตถุที่เอาประกันภัยหนึ่งรายการ สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าจำนวนเงินเอาประกันภัยไม่ควรเกินมูลค่าประกัน มูลค่าที่เอาประกันภัยสำหรับทรัพย์สินคือมูลค่าที่แท้จริง ณ สถานที่ตั้งในวันที่ลงนามในสัญญาประกันภัย คำถามเกิดขึ้น: มูลค่าประกันของทรัพย์สินที่เช่าจะเป็นเท่าใดหากผู้เช่าเป็นผู้ประกันตน?

สำหรับผู้เช่า มูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สินที่เช่าคือราคาของสัญญาเช่าซึ่งเกินกว่ามูลค่าตลาดของทรัพย์สินที่เช่า ในกรณีนี้ มูลค่าประกันของสิ่งของที่เช่าจะถูกกำหนดโดยข้อตกลงกับบริษัทประกันภัย อย่างไรก็ตาม มีความเป็นไปได้เสมอที่เมื่อพิจารณาข้อพิพาทใดๆ ในศาล สัญญาประกันภัยจะถูกประกาศเป็นโมฆะในส่วนนั้นของจำนวนเงินเอาประกันภัยที่เกินกว่ามูลค่าตลาดของทรัพย์สิน

· ระยะเวลาที่มีผลบังคับของสัญญาประกันภัย เงื่อนไขนี้ใช้กับทั้งจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของสัญญา

อย่างไรก็ตามหากคู่สัญญาทั้งสองฝ่ายไม่ตกลงกันในการเริ่มต้นสัญญาสัญญาจะเริ่มดำเนินการในขณะที่ชำระเบี้ยประกันงวดแรก (มาตรา 957 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นคู่สัญญาในสัญญาจึงไม่ต้องกังวลกับการตกลงเงื่อนไขนี้ เว้นแต่ต้องการเปลี่ยนวันเริ่มต้นสัญญา แต่คุณควรระมัดระวังในการตกลงวันหมดอายุของสัญญาอย่างแน่นอนเพราะว่า หากไม่มีสัญญาจะถือว่าไม่ได้ข้อสรุป

สำหรับการประกันภัยภายในกรอบของธุรกรรมการเช่า จะเป็นการดีที่สุดที่จะเชื่อมโยงระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของสัญญาประกันภัยกับระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของสัญญาเช่า

ประเด็นสำคัญของสัญญาเช่า

ในระหว่างการเจรจากับตัวแทนของบริษัทลีสซิ่ง ลูกค้าจำเป็นต้องแก้ไขปัญหาต่อไปนี้:

1. ใครจะทำหน้าที่เป็นผู้เอาประกันภัย? ในการแก้ไขปัญหานี้ มักจะคำนึงถึงความสามารถทางการเงินของคู่สัญญาในการชำระเบี้ยประกันและความสามารถของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการระบุต้นทุนการชำระเบี้ยประกันเป็นต้นทุนการผลิต

2. ใครจะเป็นผู้รับผลประโยชน์ตามสัญญาประกันภัย? คำถามนี้จำเป็นต้องเชื่อมโยงกับคำถามอื่น: ใครตามสัญญาที่รับผิดชอบในการกู้คืนทรัพย์สินที่เช่าในกรณีที่ถูกทำลายหรือเสียหาย?

3. สัญญาประกันภัยจะสรุปกับบริษัทประกันภัยใด? มักจะมีสัญญาในการเลือกผู้ประกันตนโดยฝ่ายที่มีหน้าที่ต้องประกันทรัพย์สิน ในกรณีนี้สัญญาเช่ากำหนดให้มีหน้าที่ต้องได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากอีกฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับบริษัทประกันภัยที่เลือก เนื่องจากข้อกำหนดของสัญญานี้ ปัญหามักจะเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับขั้นตอนการอนุมัติ ทางเลือกที่ดีที่สุดคือการรวมชื่อของบริษัทประกันภัยที่จะสรุปข้อตกลงที่เกี่ยวข้องไว้ในสัญญาเช่า

4. ฝ่ายที่สองที่ทำธุรกรรมการเช่าควรได้รับแจ้งถึงข้อสรุปของสัญญาประกันภัยหรือไม่ และจะต้องทำอย่างไร? เนื่องจากทั้งสองฝ่ายในสัญญาเช่ามีความสนใจในการทำประกันรายการที่เช่า สัญญาเช่าจึงมักกำหนดให้มีภาระผูกพันของผู้เอาประกันภัยในการจัดหาสำเนากรมธรรม์ประกันภัยให้แก่อีกฝ่ายในการทำธุรกรรมการเช่า

ข้อตกลงการเช่าอาจแก้ไขปัญหาอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการประกันภัยและมีความสำคัญสำหรับคู่สัญญาในธุรกรรมการเช่าเฉพาะ (เช่น ปัญหาในการทำเบี้ยประกันตามมาและผลที่ตามมาของการไม่ชำระเงิน ความรับผิดในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการประกันที่ไม่เหมาะสม ทรัพย์สินที่เช่า ฯลฯ)

เราสามารถระบุชื่อบริษัทประกันภัยรัสเซียจำนวนมากที่สนใจทำประกันทรัพย์สินที่เช่าได้ แท้จริงแล้วการเช่าซื้อช่วยให้พวกเขาสามารถขยายขอบเขตธุรกิจประกันภัยของตนเองได้อย่างมาก พวกเขาไม่มีปัญหาใด ๆ เป็นพิเศษในการจัดระเบียบและดำเนินการประกันความเสี่ยงต่อทรัพย์สิน เพื่อให้ใกล้ชิดกับธุรกิจลีสซิ่งมากขึ้นและมีส่วนร่วมอย่างจริงจัง บริษัทประกันภัยบางแห่งถึงกับเข้าร่วมสมาคม Rosleasing ด้วย

ในบรรดาบริษัทประกันภัยที่ให้การประกันความเสี่ยงเมื่อสรุปสัญญาเช่า สามารถเน้น ROSNO, VSK, Gefest, Ingosstrakh, PSK, RESO-Garantiya, Express Garant, Spaskie Vorota, Energogarant, "NASTA" เป็นต้น บริษัทลีสซิ่งในรัสเซียหลายแห่งประกันทรัพย์สินที่เช่าของตนกับบริษัทประกันภัยที่เป็นมิตรซึ่งก่อตั้งโดยธนาคารที่ให้สินเชื่อเพื่อดำเนินการเช่าซื้อหรือบริษัทโฮลดิ้งที่เชี่ยวชาญ ตามกฎแล้วผู้เช่าไม่ต้องกังวลกับการเลือกบริษัทประกันภัยและโปรแกรมที่เหมาะสมที่สุด ผู้ให้เช่าซึ่งมีความสนใจในเรื่องความคุ้มครองประกันภัยเต็มรูปแบบจะทำทุกอย่างเพื่อเขา เขาจะสรุปสัญญาประกันภัยด้วยตนเองหรือแนะนำให้คุณติดต่อบริษัทประกันภัยขนาดใหญ่แห่งใดแห่งหนึ่งโดยโทรติดต่อโดยตรงหรือแจ้งรายชื่อ การดำเนินการเพื่อประกันธุรกรรมการเช่าซื้อค่อนข้างน่าสนใจสำหรับบริษัทประกันภัยเพราะว่า ไม่เพียงแต่ช่วยให้คุณทำงานกับความเสี่ยงด้านทรัพย์สินที่หลากหลาย แต่ยังขยายกลุ่มผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าได้อย่างมากอีกด้วย

การประกันภัยมีการใช้กันอย่างแพร่หลายในภาคการเช่าซื้อของรัสเซีย จากการสำรวจบริษัทลีสซิ่งที่ดำเนินการโดยกลุ่มผู้เชี่ยวชาญที่ศึกษาตลาดการเช่าในประเทศของ Russian Academy of Entrepreneurship ในเดือนพฤศจิกายน-ธันวาคม 2544 พบว่าการประกันภัยทรัพย์สินที่เช่าดำเนินการใน 95% ของธุรกรรมการเช่า ผู้ให้เช่าประกันความเสี่ยงทางธุรกิจภายใต้สัญญาเช่าทุกฉบับที่หก ดังนั้นผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมการเช่ามักจะใช้การประกันภัยเพื่อลดความเสี่ยง การประกันภัยซึ่งเป็นวิธีการในการปกป้องการลงทุนจะพัฒนาต่อไปเนื่องจากปริมาณการประกันภัยของสัญญาเช่าที่เพิ่มขึ้น และผ่านการเพิ่มขึ้นของประเภทของการประกันภัยที่จัดทำขึ้นสำหรับธุรกรรมการเช่าโดยบริษัทประกันต่างๆ

การบอกเลิกสัญญาเช่า

การบอกเลิกสัญญาเช่าเป็นประเภทของความรับผิดในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ไม่เหมาะสมโดยผู้เช่า

ผู้เข้าร่วมในธุรกรรมการเช่ามีความสนใจที่จะตรวจสอบให้แน่ใจว่าสัญญาเช่าได้รับการดำเนินการอย่างเหมาะสมโดยคู่สัญญาและจะเสร็จสมบูรณ์เนื่องจากการหมดอายุ แต่ในความเป็นจริง สถานการณ์เกิดขึ้นเมื่อจำเป็นต้องยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด ตามกฎแล้ว นี่เป็นมาตรการสุดท้ายที่ใช้โดยฝ่ายที่ถูกละเมิดสิทธิ์ เนื่องจากภายใต้สัญญาเช่า ลูกหนี้เป็นผู้เช่า เหตุผลในการยกเลิกธุรกรรมก่อนกำหนดมักเกี่ยวข้องกับกรณีของการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ไม่เหมาะสมโดยฝ่ายหลัง

มาตรา 450 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียให้เหตุผลหลายประการในการบอกเลิกสัญญา โดยให้ความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่างสิทธิในการเสนอข้อเรียกร้องในการยกเลิกสัญญาและสิทธิในการปฏิเสธฝ่ายเดียวในการดำเนินการ ควรจำไว้ว่าความเป็นไปได้ของการปฏิเสธฝ่ายเดียวในการปฏิบัติตามสัญญาทำให้โครงสร้างมีความเสถียรน้อยลงและทำให้ผู้เช่ามีความน่าดึงดูดน้อยลง

บ่อยครั้งที่การบอกเลิกสัญญาเช่าก่อนกำหนดเกิดขึ้นเนื่องจากการชำระล่าช้าของผู้เช่ามากกว่าสองครั้งติดต่อกัน ควรสังเกตว่าบทบัญญัติที่เกี่ยวข้องของกฎหมายปัจจุบันขัดแย้งกัน ดังนั้นมาตรา 619 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียจึงกำหนดสิทธิของผู้ให้เช่าในการยื่นคำร้องต่อศาลเพื่อบอกเลิกสัญญาหากผู้เช่าไม่สามารถชำระค่าเช่ามากกว่าสองครั้งติดต่อกันหลังจากหมดอายุ ของระยะเวลาการชำระเงินที่กำหนดโดยสัญญา ในเวลาเดียวกันมาตรา 13 ของกฎหมาย "เกี่ยวกับการเช่าซื้อ" สำหรับการละเมิดเดียวกันทำให้ บริษัท ลีสซิ่งมีสิทธิที่จะปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามสัญญาเพียงฝ่ายเดียว เนื่องจากมาตรา 619 เป็นบรรทัดฐานบังคับ จึงไม่สามารถแก้ไขได้ไม่ว่าจะโดยกฎหมายอื่นหรือโดยข้อตกลงของคู่สัญญา ดังนั้นจึงเป็นที่ยอมรับไม่ได้ที่จะรวมเงื่อนไขในการบอกเลิกสัญญาเช่าฝ่ายเดียวตามเหตุที่กำหนดไว้ในมาตรา 13 ของกฎหมายไว้ในสัญญา

ความปรารถนาของบริษัทลีสซิ่งที่จะหลีกเลี่ยงบทบัญญัติแห่งประมวลกฎหมายแพ่งนี้เป็นเรื่องที่น่ารังเกียจไม่น้อยโดยรวมถึงเงื่อนไขที่จะยกเลิกในสัญญาเพียงฝ่ายเดียวในกรณีที่การชำระเงินล่าช้าเกินกว่า 30 วัน และแม้ว่าบทบัญญัตินี้จะไม่ขัดแย้งโดยตรงกับมาตรา 619 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ก็แทบจะไม่ถือว่าถูกกฎหมาย ในกรณีที่มีข้อพิพาท ศาลมักจะไม่ยอมรับการปฏิบัตินี้ว่าสมเหตุสมผล เนื่องจากการใช้ขั้นตอนง่าย ๆ ในการยกเลิกสัญญา (การบอกเลิกฝ่ายเดียวแทนกระบวนการพิจารณาคดี) ถือเป็นการกระทำที่ไร้เหตุผลอย่างยิ่ง (ความล่าช้า 30 นาที) วัน แทนที่จะล่าช้าเกินกว่า 2 งวด ซึ่งโดยปกติจะวัดเป็นเดือนหรือไตรมาส)

อย่างไรก็ตามคู่สัญญาในธุรกรรมการเช่ามีสิทธิ์ที่จะรวมไว้ในพื้นที่สัญญาสำหรับการปฏิเสธฝ่ายเดียวในการปฏิบัติตามสัญญาโดยมีเงื่อนไขว่าการเกิดขึ้นของสถานการณ์เหล่านี้ไม่ได้นำมาซึ่งขั้นตอนที่แตกต่างกันสำหรับการยกเลิกสัญญาที่กำหนดโดยบรรทัดฐานที่จำเป็นของ ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียหรือกฎหมายอื่น ๆ

คำถาม

สวัสดี เมื่อวันที่ 15 กรกฎาคม เราได้ชำระค่ากรมธรรม์ของ CASCO สำหรับรถยนต์ที่ซื้อแบบเช่าซื้อ วิธีสะท้อนค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในภาษีและการบัญชี ขอบคุณ

คำตอบ

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้เจ้าของผู้เช่าผู้เช่ารถยนต์สามารถคำนึงถึงต้นทุนในค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ได้ (หนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2551 N 03-03-06/1/119):

- สำหรับการประกันภัยความรับผิดทางแพ่งภาคบังคับ (OSAGO) (มาตรา 1, 2 ของมาตรา 263 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย, มาตรา 1 ของมาตรา 4 ของกฎหมาย 40-FZ)

— สำหรับการประกันภัยรถยนต์ภาคสมัครใจต่อความเสี่ยงต่างๆ (รวมถึงการโจรกรรมและความเสียหาย) (ประกันภัยตัวเรือ) (ข้อ 1 ข้อ 1 ข้อ 263 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตามสัญญาที่ทำไว้เมื่อ ไม่เกินหนึ่งรอบระยะเวลาการรายงาน(ไตรมาสหรือเดือน) ค่าใช้จ่ายจะถูกนำมาพิจารณา ณ เวลาที่ชำระเงิน (ข้อ 6 ของมาตรา 272 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตามสัญญาที่ทำไว้เมื่อ มากกว่าหนึ่งรอบระยะเวลาการรายงานขั้นตอนการบัญชีต้นทุนประกันภัยรถยนต์ขึ้นอยู่กับวิธีการชำระเบี้ยประกัน (ข้อ 6 ของมาตรา 272 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สถานการณ์ที่ 1. ชำระเบี้ยประกันเป็นงวดๆในกรณีนี้จำนวนเงินจะถูกนำมาพิจารณาเป็นค่าใช้จ่ายเท่า ๆ กัน - ตามสัดส่วนจำนวนวันตามปฏิทินของข้อตกลงในรอบระยะเวลาการรายงาน (ภาษี)

สถานการณ์ที่ 2 ชำระค่าเบี้ยประกันเป็นงวด (บางส่วน) กล่าวคือ ชำระเบี้ยประกันหากสัญญาระบุระยะเวลาในการชำระเบี้ยประกัน ค่าใช้จ่ายสำหรับการชำระเงินแต่ละครั้งจะรับรู้เท่าๆ กันตามระยะเวลาที่สอดคล้องกับระยะเวลาการชำระเบี้ยประกันภัย (เช่น ครึ่งปี, ไตรมาส)

หากข้อตกลงไม่ได้ระบุระยะเวลาในการจ่ายเงินสมทบ การชำระเงินแต่ละครั้งจะถูกกระจายตลอดระยะเวลาของข้อตกลง (จดหมายกระทรวงการคลังลงวันที่ 14 พฤษภาคม 2555 N 03-03-06/1/245)

หากการยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด หากผู้ประกันตนคืนเบี้ยประกันบางส่วนให้กับคุณ (มาตรา 958 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อ 1.16 ของกฎ OSAGO หนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 18 มีนาคม 2010 ยังไม่มีข้อความ 03-03-06/3/6):

— จำนวนเงินที่คืนจะไม่นำมาพิจารณาในรายได้หรือค่าใช้จ่าย

— จำนวนเงินที่ไม่สามารถขอคืนได้จะถือเป็นค่าใช้จ่าย ณ วันที่บอกเลิกสัญญา

บริการประกันภัยที่จัดทำโดยบริษัทประกันในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษี) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 7 ข้อ 3 ข้อ 149 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นภาษีค่าบริการประกันภัยจึงไม่สามารถชำระให้กับผู้เช่า (ผู้เช่าช่วง)

ด้วยระบบภาษีที่เรียบง่ายด้วยวัตถุประสงค์ "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" ค่าใช้จ่ายในการประกันภัยความรับผิดทางรถยนต์ภาคบังคับจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่าย ณ เวลาที่ชำระเบี้ยประกัน (หนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 02/05/2559 N 03-11-06/2 /5872)

คนที่เรียบง่ายไม่คำนึงถึงต้นทุนของการประกันภัยที่ครอบคลุม (จดหมายกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2550 N 03-11-04/2/119)

ในการบัญชีค่าใช้จ่ายสำหรับการประกันภัยความรับผิดทางรถยนต์ภาคบังคับและการประกันภัยที่ครอบคลุมจะถูกตัดออกเป็นค่าใช้จ่ายในลำดับเดียวกับในการบัญชีภาษี (เท่า ๆ กันในช่วงเวลาที่ชำระเบี้ยประกัน) (ข้อ 5, 9, 16 ของ PBU 10/99 ). การโพสต์จะเป็นดังนี้:

• D 76 - K 51 - โอนเบี้ยประกันภัย
• D 20 (23, 26, 44) - K 76 - ส่วนหนึ่งของต้นทุนสำหรับการประกันภัยความรับผิดทางรถยนต์ภาคบังคับ (casco) ถูกนำมาพิจารณาด้วย

คำถามที่เกี่ยวข้อง:

1. 
   สวัสดีตอนบ่าย องค์กรบน OSNO ตามสัญญาเช่ายานพาหนะ (ต่อไปนี้จะเรียกว่ายานพาหนะ) พร้อมกับการซื้อในภายหลัง องค์กรได้ออก (และชำระเงิน) ประกันภัยรถยนต์ MTPL ในเดือนเมษายน ในเดือนพฤษภาคมเรา......
2. 
   เป็นไปได้หรือไม่ที่จะตัดขาดทุนจากการโจรกรรมรถยนต์บางส่วนและจะแสดงทั้งหมดนี้ในคำประกาศได้อย่างไร?
   ✒ เพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชี การโจรกรรม (จี้รถ) รถยนต์ถือเป็นการจำหน่ายรายการสินทรัพย์ถาวร ใน…...
3. 
   เราขายระบบปฏิบัติการ ในปี 2014 เปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่าย (รายได้-ค่าใช้จ่าย) โดย OSNO OS จ่ายตามต้นทุนที่เหลือ (อายุการใช้งานสูงสุด 15 ปี) ในปี 2557 ตัดออก 50% ของต้นทุนในปี 2558......
4. 
   วิธีสะท้อนงานออกแบบอย่างถูกต้องในการบัญชี (150,000 รูเบิล) และการติดตั้งสัญญาณเตือนไฟไหม้ (844,800 รูเบิล) ในสำนักงานของ บริษัท
   ✒ งานออกแบบ ต้นทุนการพัฒนาเอกสารการออกแบบเพื่อการก่อสร้าง......

เกี่ยวข้องกับชุดความเสี่ยงบางอย่าง ประการแรก นี่คือการโจรกรรมและ/หรือการทำลายสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับโอนไปโดยสมบูรณ์

เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอด 24 ชั่วโมงทุกวันและ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

ความเสี่ยงบางประการยังเกี่ยวข้องกับการไม่คืนเงินลงทุน การล้มละลายของผู้เช่า และอื่นๆ เพื่อลดความเสี่ยง สิ่งของที่เช่ายานพาหนะจะต้องมีการประกันภัย

ใครเป็นผู้ประกันรถยนต์ที่เช่าและด้วยกองทุนอะไร? การทำธุรกรรมดังกล่าวมีความแตกต่างกันอย่างไร? อ่านต่อไปเพื่อดูว่าใครคือผู้รับผลประโยชน์ภายใต้สัญญาประกันภัย

มันทำอย่างไร

ความสัมพันธ์ระหว่างคู่สัญญาในการทำธุรกรรมการเช่าซื้อและผู้เช่าได้รับการควบคุมตามลำดับโดยประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (บทที่ 34) กฎการดำเนินงานของ บริษัท ลีสซิ่งและสัญญาเช่าซึ่งสะท้อนถึงประเด็นสำคัญทั้งหมดของ ธุรกรรมที่จะเกิดขึ้น

เอกสารเดียวกันนี้ยังควบคุมความจำเป็น/ขาดความจำเป็นในการประกันภัยยานยนต์ที่ตกอยู่ภายใต้สัญญาเช่า
กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 164 ได้แก่ เอกสารไม่ได้บังคับให้คู่สัญญาประกันเรื่องของสัญญาเช่า เงื่อนไขนี้ได้รับการยอมรับจากคู่สัญญาในการทำธุรกรรมอย่างเป็นอิสระและตามข้อตกลงร่วมกัน

ควรสังเกตว่าโอกาสในการเลือกมีผลเฉพาะกับการประกันภัยรถยนต์ภาคสมัครใจเพิ่มเติมเท่านั้นนั่นคือ

ซื้อกรมธรรม์ประกันภัยรถยนต์ภาคบังคับ () โดยไม่คำนึงถึงเงื่อนไขของข้อตกลงปัจจุบัน เนื่องจากความต้องการดังกล่าวได้รับการแก้ไขในระดับรัฐ ()

การประกันภัยรถยนต์ภาคสมัครใจช่วยให้คุณลดความเสียหายจากความเสี่ยงต่างๆ เช่น:

• การสูญเสียการขนส่งทางถนนโดยสมบูรณ์
• การโจรกรรมรถยนต์
• ภัยพิบัติทางธรรมชาติ (พายุเฮอริเคน สึนามิ น้ำท่วม ฯลฯ );
• ไฟรวมถึงการเผาไหม้ที่เกิดขึ้นเอง
• หินตก, หลุมยุบ;
• ความเสียหายที่เกิดจากสัตว์
• ความเสียหายที่เกิดจากการกระทำของบุคคลที่สาม

กรมธรรม์สามารถออกโดยทั้งผู้ให้เช่าและผู้เช่า

ผู้ให้เช่า

หากผู้ให้เช่าออกประกันภัยรถยนต์ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดหรือบางส่วนของกรมธรรม์จะรวมอยู่ในค่าเช่ารายเดือน การดำเนินการนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อลดค่าใช้จ่ายของบริษัทลีสซิ่งจากการทำธุรกรรมสรุป

เมื่อผู้ให้เช่าออกนโยบาย มีความแตกต่างหลายประการ:

• บริษัทลีสซิ่งสามารถเลือกบริษัทประกันภัยได้อย่างอิสระโดยไม่ต้องอาศัยความเห็นของอีกฝ่ายต่อข้อตกลง
• ต้นทุนของนโยบายสามารถลดลงได้อย่างมาก โอกาสนี้เกิดขึ้นจากการเป็นหุ้นส่วนถาวรกับบริษัทประกันภัยและได้รับส่วนลดบางประเภท
• กรมธรรม์สามารถออกได้ในรูปแบบเต็ม (การประกันภัยดังกล่าวคุ้มครองจำนวนเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยสูงสุด) หรือในรูปแบบบางส่วน (กรมธรรม์ประกันภัยป้องกันการโจรกรรมและการสูญเสียยานยนต์โดยสมบูรณ์)
• ผู้รับผลประโยชน์จากความเสี่ยงในการประกันเช่นการโจรกรรมและการสูญเสียทั้งหมดถือเป็นผู้ให้เช่าโดยตรงเนื่องจากจนกว่าสัญญาเช่าจะหมดอายุทรัพย์สินสังหาริมทรัพย์จะเป็นทรัพย์สินของฝ่ายนี้โดยเฉพาะ
• ผู้รับประโยชน์จากความเสี่ยงจากการประกันภัยที่เกี่ยวข้องกับความเสียหายในสถานการณ์อื่นอาจเป็นทั้งผู้ให้เช่าและผู้เช่าขึ้นอยู่กับฝ่ายใดที่รับผิดชอบในการซ่อมแซมรายการที่เช่า

ที่ผู้เช่า

นอกจากนี้เบี้ยประกันไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

บริการบัญชีของบริษัทที่ซื้อกรมธรรม์ประกันภัย CASCO และ MTPL ตามเงื่อนไขของสัญญาเช่าสะท้อนถึงต้นทุนการประกันภัยในบัญชี 76

ควรสังเกตว่ารายการบัญชีสำหรับการตัดเบี้ยประกันที่ชำระแล้วต้องทำทุกไตรมาส

ในการคำนวณจำนวนเงินตัดจำหน่ายล่วงหน้า คุณต้องหารจำนวนเงินเบี้ยประกันทั้งหมดด้วยจำนวนวันในช่วงระยะเวลาประกัน และเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนวันที่แน่นอนในไตรมาสนั้น

ตัวอย่างเช่น ค่าประกันการเช่าซื้อรถยนต์คือ 97,500 รูเบิล ระยะเวลามีผลใช้บังคับของกรมธรรม์คือ 60 วัน จำเป็นต้องกำหนดจำนวนเงินตัดจำหน่ายสำหรับไตรมาสที่ 1 ของปี (มกราคม กุมภาพันธ์ มีนาคม) ซึ่งมี 90 วัน

97500/365*90 = 24,042 รูเบิล

การจ่ายเงินเมื่อเกิดเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น

ความรับผิดชอบในการแจ้งให้บริษัทประกันภัยทราบถึงเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยตกเป็นของผู้เช่าซึ่งเป็นบริษัทที่ดำเนินการควบคุมยานพาหนะโดยตรง - อยู่ภายใต้สัญญาเช่า

เมื่อได้รับแจ้ง คุณต้องส่งใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษร (ด้วยตนเองหรือทางออนไลน์ ถ้าเป็นไปได้) ซึ่งเป็นแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติจากบริษัทประกันภัย

เอกสารทั้งหมดยืนยันการเกิดขึ้นของเหตุการณ์ผู้เอาประกันภัยและรายการความเสียหายที่ได้รับแนบมากับใบสมัคร

ในกรณีที่เกิดความเสียหายคุณต้องจัดเตรียม:

• ใบรับรองการจดทะเบียนรถยนต์
• ระเบียบการและการแก้ไขเหตุการณ์การบริหารพร้อมรายชื่อผู้บาดเจ็บที่ได้รับ

ในกรณีที่ได้รับค่าชดเชย ระเบียบการและการแก้ปัญหาสามารถถูกแทนที่ด้วยระเบียบการของยุโรป ซึ่งผู้เข้าร่วมในอุบัติเหตุเป็นผู้ร่างขึ้นโดยอิสระ

หากมีการให้ข้อสรุปที่สอดคล้องกันของหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย (เกี่ยวกับการริเริ่ม/การปฏิเสธที่จะดำเนินคดีอาญา) และอื่นๆ

ค่าสินไหมทดแทนตามข้อตกลงล่วงหน้าสามารถชำระได้:

• ในรูปของค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงิน วิธีนี้ช่วยให้ผู้ถือกรมธรรม์สามารถเลือกองค์กรซ่อมแซม ตรวจสอบคุณภาพของงานบูรณะ และติดตั้งชิ้นส่วนอะไหล่ใหม่หรือที่ใช้แล้วบนยานพาหนะที่เสียหายได้อย่างอิสระ อย่างไรก็ตามควรคำนึงว่าจะมีการจ่ายค่าตอบแทนทางการเงินภายใต้สัญญา CASCO และ OSAGO โดยคำนึงถึงการสึกหรอตามธรรมชาติของรถยนต์ซึ่งจะนำไปสู่การลดจำนวนเงินประกันลงอย่างมาก
• ในรูปแบบการชำระค่าซ่อมแซมบูรณะ ตามการเปลี่ยนแปลงล่าสุดที่เกิดขึ้นกับกฎหมาย "เกี่ยวกับการประกันภัยความรับผิดทางรถยนต์ภาคบังคับ" การชำระเงินประเภทนี้ถือเป็นสิทธิพิเศษ แต่กฎนี้ใช้ไม่ได้กับ การชำระค่าซ่อมช่วยให้คุณประหยัดเวลาในการเลือกบริษัทซ่อมและซื้ออะไหล่ และยังช่วยให้คุณได้รับค่าชดเชยจากบริษัทประกันภัยเต็มจำนวนอีกด้วย

ในบางสถานการณ์ สถานะของธุรกิจของนิติบุคคลไม่อนุญาตให้ซื้อรถยนต์หนึ่งคันขึ้นไปด้วยเงินของตัวเอง วิธีเดียวที่จะได้กองยานพาหนะคือการซื้อรถยนต์แบบเช่าซื้อ ในกรณีนี้การลงทะเบียนเพิ่มเติมเมื่อทำการเช่ามักจะเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นเกือบทุกครั้ง

ผู้ถือกรมธรรม์ไม่ได้เป็นเจ้าของรถเต็มจำนวน ผู้ถือกรมธรรม์ไม่ได้เป็นเจ้าของรถยนต์เต็มรูปแบบ - เขาแค่เช่ารถเท่านั้น ซึ่งต่างจากการกู้ยืมเงินจากธนาคารสำหรับรถยนต์ ดังนั้นจึงเป็นเรื่องปกติที่จะระบุว่าผู้ให้กู้เป็นเจ้าของไม่ใช่ผู้ยืม ปรากฎว่าการทำประกัน CASCO ภายใต้สัญญาเช่านั้นเป็นประโยชน์ต่อผู้ให้เช่า - เขามั่นใจได้ว่าเขาจะได้รับค่าชดเชยทางการเงินในกรณีที่เกิดอุบัติเหตุ

ประเด็นสำคัญของการประกันภัย CASCO สำหรับรถเช่า:

• เมื่อทำประกันภัยจำนวนเบี้ยประกันภัยจะรวมอยู่ในการชำระรายเดือนเท่ากัน โดยพื้นฐานแล้วผลประโยชน์ของผู้กู้คือการผ่อนชำระค่าเช่า
• การประกันภัย CASCO ภายใต้สัญญาเช่าสามารถออกได้ตลอดระยะเวลาการใช้งานยานพาหนะที่เช่าเท่านั้น
• ในการเช่าซื้อ ผู้ให้กู้ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นยังคงเป็นเจ้าของยานพาหนะ เขายังเป็นผู้รับผลประโยชน์เมื่อเกิดเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น
• ผู้ให้เช่าสนใจที่จะรักษาทรัพย์สินของตน ดังนั้นบริษัทประกันภัยจึงมักจะจ่ายค่าซ่อมหรือออกค่าตอบแทนทางการเงินเกือบทุกครั้ง ในกรณีของเงินกู้จากธนาคาร ทุกอย่างจะแตกต่างออกไป - เมื่อทำประกันนิติบุคคล ในบางกรณี พวกเขาอาจถูกปฏิเสธที่จะส่งการชำระเงิน
• องค์กรประกันภัยและบริษัทลีสซิ่งมีสิทธิเท่าเทียมกัน ดังนั้นบางครั้งการพิจารณาการเคลมประกันจึงดำเนินการโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของผู้ประกอบการแต่ละรายที่เช่ารถยนต์

โดยทั่วไปการประกันภัยการเช่าจะเป็นประโยชน์ต่อทุกฝ่ายในสัญญาดังนั้นจึงสรุปได้โดยไม่มีความยุ่งยาก