10.01.18 181 087 0

วิธีการที่จะได้รับ การหักภาษีตาม IIS

ดังนั้น คุณได้ทำข้อตกลงกับโบรกเกอร์ เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลและฝากเงินเข้าไป ถึงเวลาหารายได้บ้างแล้ว.

โรมัน โคเบลนซ์

นักลงทุนเอกชน

เราจะต้องผ่านสามขั้นตอน: ติดต่อกับสำนักงานสรรพากร ส่งเอกสาร และรับผลการตัดสินใจเกี่ยวกับการหักเงิน

เรากำลังพูดเรื่องอะไรอยู่?

เรากำลังพูดถึงการลดหย่อนภาษีและสิทธิประโยชน์ที่ได้รับภายใต้โปรแกรมบัญชีการลงทุนรายบุคคล รัฐต้องการให้คุณลงทุนเป็นจำนวนมาก ดังนั้นจึงให้เงื่อนไขการลงทุนที่ดีกว่าบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป

IIS เป็นบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ประเภทหนึ่งที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษเท่านั้น

IRS ให้การหักเงินสองประเภทสำหรับ IIS: หักเงินลงทุนของคุณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือไม่เก็บภาษีรายได้จากการลงทุนของคุณ ตัวเลือกแรกเป็นที่นิยมมากที่สุดเนื่องจากจะเพิ่มผลกำไรของคุณถึง 13%

เพื่อใช้ประโยชน์จากโบนัสของรัฐคุณต้องคำนึงถึงความแตกต่างบางประการ - เราเขียนเกี่ยวกับเรื่องนี้ อ่านก่อน หากคุณไม่เข้าใจสิ่งที่เรากำลังพูดถึง

ลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี

เนื่องจากการหักลดหย่อนเป็นภาษี คุณจะต้องติดต่อกับกรมสรรพากร นี่เป็นวิธีที่มันเกิดขึ้นสำหรับฉัน

ในกรณีที่ฉันโทรไปถามเกี่ยวกับการเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉัน มีคนบอกฉันว่าสามารถมาที่สำนักงานภาษีแห่งใดก็ได้เพื่อไปรับของเหล่านี้ และด้วยเหตุนี้ฉันจึงต้องนำหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย คุณต้องรู้ TIN ของคุณด้วย หากคุณไปที่สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ คุณจำเป็นต้องมีเพียงหนังสือเดินทางเท่านั้น และไม่จำเป็นต้องทราบ TIN

ฉันไปที่สาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Service และรับคูปองสำหรับคิวอิเล็กทรอนิกส์ที่นั่น หมายเลขของฉันปรากฏขึ้นแทบจะในทันที อย่ากลัวฝูงชนที่ Federal Tax Service แม้ว่าจะมีผู้คนจำนวนมาก แต่พวกเขาก็ไม่ได้ยืนเป็นแถวเดียวกัน ฉันบอกผู้ดำเนินการที่สำนักงานสรรพากรว่าฉันมาขอข้อมูลสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉัน ให้หนังสือเดินทางของฉัน และสามนาทีต่อมาก็ได้รับกระดาษแผ่นหนึ่งพร้อมข้อมูลเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราวสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉันบนเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร

ที่บ้านผมไป พื้นที่ส่วนบุคคลโดยการเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราว ฉันต้องรอประมาณสามวันจนกระทั่งข้อมูลทั้งหมดปรากฏในบัญชีส่วนตัวของฉัน: วัตถุภาษี, ใบรับรอง 2- ภาษีรายได้ส่วนบุคคลและอื่น ๆ

หากคุณมีบัญชีบริการของรัฐ คุณสามารถเข้าสู่ระบบบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีผ่านบัญชีดังกล่าวได้ หากคุณไม่มีบัญชีบริการของรัฐบาล คุณจะต้องยืนยันด้วยตนเอง

คุณสามารถทำอะไรผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีได้บ้าง?

ดูวัตถุที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณและจำนวนภาษีสะสมในวัตถุเหล่านั้น

ดูจำนวนภาษีที่ชำระและยังไม่ได้ชำระทั้งหมด คุณสามารถชำระเงินผ่านทางอินเทอร์เน็ต

รับรายงานการเสียภาษี

สร้างการประกาศในรูปแบบ 3-NDFL

ยื่นเอกสารเพื่อขอลดหย่อนภาษี

รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ผ่านการรับรอง

การคืนภาษี- เอกสารราชการที่ต้องมีลายเซ็นของคุณ หากคุณส่งการคืนสินค้าทางออนไลน์ จะต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

คุณยังสามารถรับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีได้

คุณจะถูกขอให้ป้อนรหัสผ่านเพื่อเข้าถึงใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ นี่คือสิ่งสำคัญที่ต้องจำ

หลังจากนั้นคุณสามารถกรอกเอกสารสำหรับการหักเงินโดยใช้ IIS

ลายเซ็นนี้ไม่มีเงื่อนไข

ข้อสำคัญ: ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งสามารถหาได้จากเว็บไซต์ภาษีนั้นไม่มีคุณสมบัติเหมาะสม นี่คือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ง่ายที่สุด เธอไม่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารอื่นใด ยกเว้นเอกสารบนเว็บไซต์ภาษี

การเตรียมเอกสาร

หากต้องการรับการหักเงินจาก IIS คุณต้องส่งใบสำแดง 3-NDFL ไปยังสำนักงานภาษีพร้อมกับชุดเอกสาร นี่คือสิ่งที่คุณต้องรวบรวม

ใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFLหรือเอกสารอื่นที่ยืนยันว่าคุณได้รับรายได้และชำระภาษีในอัตรา 13% ในรอบระยะเวลาภาษีเมื่อคุณฝากเงินเข้า IIS

เราไม่เพียงแต่พูดถึงการหักเงินและการลงทุนเท่านั้นแต่ยังรวมถึงการช้อปปิ้งต่อรองราคา ชีวิตในต่างแดน และวิธีป้องกันตัวเองจากขโมยอีกด้วย

สมัครสมาชิก T-Z VKontakte เพื่อไม่ให้พลาดบทความ

สแกนข้อตกลงในการเปิดบัญชีนายหน้านี่เรียกว่าโฉนดยึดติด

การยืนยันเงินทุนสำหรับ IISมันอาจจะเป็น คำสั่งจ่ายเงินจากรายงานของธนาคารหรือนายหน้าเกี่ยวกับการโอนเงิน

คำแถลงในการขอคืนภาษีโดยระบุรายละเอียดธนาคารของผู้เสียภาษี

เรากรอกคำประกาศ 3-NDFL

คุณสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีได้จากเว็บไซต์ภาษี ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดอยู่ในบัญชีส่วนตัวของคุณแล้ว - นี่คือใบรับรอง 2-NDFL สิ่งนี้ดูแปลก: จริงๆ แล้ว คุณต้องป้อนข้อมูลด้วยตนเองจากส่วนหนึ่งในบัญชีส่วนตัวของคุณไปยังอีกส่วนหนึ่งด้วยตนเอง แต่สำหรับตอนนี้นี่เป็นวิธีเดียวที่ใช้งานได้

หากไม่มีใบรับรอง 2-NDFL ในบัญชีส่วนตัวของคุณด้วยเหตุผลบางประการ ให้ขอใบรับรองจากนายจ้างและองค์กรอื่น ๆ หรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่คุณได้รับรายได้อย่างเป็นทางการ

วันสุดท้ายในการส่งใบรับรองสำหรับปี 2560 คือวันที่ 2 เมษายน 2018 (ข้อ 2 ของมาตรา 230 ของรหัสภาษี)
ดังนั้นจึงอาจไม่มีใบรับรองใน LC เป็นเวลานานพอสมควร

ให้ความสนใจกับระยะเวลาภาษี สมมติว่าในปี 2559 คุณเปิด IIS และฝากเงินเข้าไป หนึ่งปีผ่านไปแล้ว หากต้องการรับการลดหย่อนภาษีสำหรับปี 2559 ในปี 2561 คุณต้องมีใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2559 และต้องกรอกคำประกาศสำหรับปี 2559

มีสองวิธีในการกรอกคำประกาศ 3-NDFL: บนเว็บไซต์ Federal Tax Service หรือในโปรแกรมพิเศษ ฉันลองทั้งสองอย่าง ในความคิดของฉัน การกรอกบนเว็บไซต์ง่ายกว่า

การกรอกคำประกาศไม่ใช่เรื่องยาก มีเพียงสามขั้นตอนเท่านั้น กระบวนการทั้งหมดมาพร้อมกับคำแนะนำ

สิ่งสำคัญคือการระบุแหล่งที่มาของรายได้ที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างถูกต้อง ในการดำเนินการนี้คุณจะต้องมีใบรับรอง 2-NDFL คุณเพียงแค่ต้องถ่ายโอนข้อมูลจากตารางหนึ่งไปยังอีกตารางหนึ่ง

ในใบรับรอง 2-NDFL ตารางจะมีรูปแบบเดียวกับในการประกาศ มันง่ายที่จะเข้าใจ

หากคุณเปลี่ยนงานระหว่างปีหรือได้รับรายได้อย่างเป็นทางการไม่เพียงแต่จากนายจ้างของคุณ คุณจะมีหลายบรรทัดในตารางพร้อมแหล่งรายได้:

เมื่อคุณป้อนข้อมูลรายได้ของคุณ ให้ระบุประเภทการลดหย่อนภาษีที่คุณกำลังเรียกร้อง ในกรณีของเรา นี่คือ "หลักทรัพย์" ที่นี่คุณเขียนจำนวนเงินที่จะหัก หากคุณฝากเงิน 400,000 รูเบิลใน IIS ในช่วงระยะเวลารายงาน ให้เขียนจำนวน 400,000 รูเบิล หากคุณฝาก 250,000 รูเบิล เขียน 250,000 ในขั้นตอนถัดไประบบจะแสดงการหักเงินที่คุณสามารถรับได้ตามภาษีที่คุณจ่าย (สิ่งที่คุณกรอกในขั้นตอนที่ 2)

หลังจากนี้คุณจะต้องตรวจสอบข้อมูลที่ป้อนและคลิกที่ปุ่มที่ระบุว่า "สร้างเอกสารสำหรับส่ง"

ในขั้นตอนสุดท้าย คุณจะถูกขอให้แนบเอกสารที่เหลือ - ใบรับรองรายได้และการยืนยันเงินทุนสำหรับบัญชีการลงทุนแต่ละบัญชี ฉันแนบสแกนข้อตกลงในการเปิด IIS ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับการโอนเงินไปยังบัญชี IIS และใบรับรอง 2-NDFL โดยที่ฉันกรอกคำประกาศ ฉันได้รับใบรับรองจากนายจ้างล่วงหน้าเพราะฉันไม่รู้ว่าใบรับรองเหล่านั้นจะอยู่ในบัญชีส่วนตัวของฉัน

สามารถแนบใบสมัครลดหย่อนภาษีได้ที่นี่หรือส่งไปที่กรมสรรพากรแยกต่างหากในขั้นตอนถัดไป

เมื่อคุณแนบเอกสาร คุณจะต้องป้อนรหัสผ่านสำหรับลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ของคุณเท่านั้น จากนั้นคลิกปุ่ม "ลงชื่อและส่ง" สีแดง

ขอแสดงความยินดี ได้มีการส่งคำประกาศแล้ว เหลืออีกขั้นตอนสุดท้าย

เราส่งใบสมัครและรอการตอบกลับ

การประกาศที่เสร็จสมบูรณ์จะไม่คืนเงินของคุณไปยังบัญชีของคุณ แต่จะยืนยันสิทธิ์ในการขอเงินคืนเท่านั้น ต้องส่งไปที่ ใบแจ้งยอดภาษีเพื่อขอเงินคืน

เมื่อคุณส่งคำประกาศ 3-NDFL ที่เสร็จสมบูรณ์ บรรทัดที่มีข้อมูลนี้จะปรากฏในบัญชีส่วนตัวของคุณ ในบรรทัดเดียวกันจะมีปุ่มพิเศษ - "ใบสมัครคืน":

โดยเฉลี่ยแล้วคุณต้องรอเงินสามเดือน - นี่คือระยะเวลาอย่างเป็นทางการในการพิจารณาการประกาศนับจากวันที่ยื่น การคืนสินค้าจะต้องดำเนินการภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ยื่นคำร้องขอคืนแต่ต้องไม่เร็วกว่าการพิจารณาใบแจ้งเสร็จสิ้น

นี่คือสิ่งที่พวกเขาบอกฉันจาก Federal Tax Service เมื่อฉันถามเกี่ยวกับระยะเวลาคืน:

เมื่อคุณได้รับการหักเงิน สถานะของการประกาศในบัญชีส่วนตัวของคุณจะเปลี่ยนเป็น "เสร็จสมบูรณ์" ไชโย

การได้รับการหักเงินผ่านเว็บไซต์ภาษีนั้นง่ายกว่าและชัดเจนกว่าที่คิดมาก และการไปที่ Federal Tax Service เพียงครั้งเดียวก็มีประโยชน์มากเพราะการเข้าถึงบัญชีส่วนตัวของคุณจะมีประโยชน์มากกว่าเดิมอีกหลายครั้ง

ในบทความนี้ เราจะพูดถึงวิธีที่คุณสามารถคืนค่าใช้จ่าย 13% เพื่อการศึกษา ยา ซื้อบ้าน และวัตถุประสงค์อื่น ๆ ได้อย่างไร รหัสภาษีให้โอกาสมากมายสำหรับสิ่งนี้ แต่คุณต้องสามารถใช้ประโยชน์จากสิ่งเหล่านี้ได้

มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) ซึ่งอยู่ที่ 13% มันจะถูกเรียกเก็บเงินจากเงินเดือนอย่างเป็นทางการของคุณ พนักงานธรรมดาไม่จำเป็นต้องจัดการกับเรื่องนี้ด้วยซ้ำ เนื่องจากนักบัญชีในบริษัทของคุณจัดการเรื่องเงินคงค้าง และโดยปกติแล้วคุณจะได้รับเงินเดือนพร้อมหักภาษี เหล่านี้ไปที่งบประมาณของรัฐ จากนั้นเงินที่ได้รับจะกระจายไปตามความต้องการต่างๆ รวมถึงการจ่ายผลประโยชน์บุตร เงินเดือนสำหรับแพทย์ ครู เจ้าหน้าที่ตำรวจ นักดับเพลิง เจ้าหน้าที่ และพนักงานภาครัฐอื่นๆ

ในบางกรณีซึ่งจะกล่าวถึงในบทความนี้ รัฐอนุญาตให้ไม่เก็บภาษีนี้หรือคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอนไปก่อนหน้านี้ ดังนั้น:

การลดหย่อนภาษีคือรายได้จำนวนหนึ่งที่ไม่ต้องเสียภาษี หรือการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนที่คุณชำระก่อนหน้านี้ซึ่งเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นภายใต้รหัสภาษีบางประเภท ซึ่งรวมถึง เช่น ค่าใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัย ทรัพย์สิน การศึกษา การรักษา ซื้อยา ฯลฯ

บริษัท ของคุณมอบเงินเดือนให้คุณ 100,000 รูเบิลต่อปี ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะอยู่ที่ 13% ของจำนวนเงินนี้ คุณจะได้รับ 100,000 – 13% = 87,000 รูเบิล

แต่ตอนนี้คุณได้ออกการหักเงินเพื่อการศึกษาของบุตรหลานเป็นจำนวน 50,000 รูเบิล เราลบจำนวนนี้ออกจากรายได้ทั้งหมด: 100,000 – 50,000 = 50,000 รูเบิล นี่คือฐานภาษีของคุณหลังหักเงินแล้ว

และคุณจะได้รับจำนวนเงินในมือที่แตกต่างไปจากเดิมอย่างสิ้นเชิง: 100,000 – (50,000 * 0.13) = 93,500 รูเบิล

ความแตกต่างระหว่างยอดรวมเหล่านี้จำนวน 6,500 รูเบิลสามารถรับได้ในต้นปีหน้าในจำนวนเดียวหรือบางส่วนเริ่มตั้งแต่เดือนหน้า อ่านวิธีสมัครขอหักเงินได้สองวิธีในบทที่เกี่ยวข้องด้านล่างนี้

ด้วยการหักเงิน รัฐสนับสนุนให้พลเมืองทำงานอย่างเป็นทางการ โดยไม่มี "เงินเดือนในซอง" และในขณะเดียวกันก็เปลี่ยนเส้นทางเงินทุนเพิ่มเติมจากพลเมืองไปใช้ในการก่อสร้าง การศึกษา และการดูแลสุขภาพ นอกจากนี้ยังมีการหักเงินสำหรับพนักงานทุกคนที่มีบุตรหรือมีส่วนร่วมในเหตุการณ์บางอย่างอีกด้วย อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์แต่ละประเภทด้านล่าง

จะมีการหักภาษีเฉพาะเมื่อตรงตามเงื่อนไขทั้งหมดที่กำหนดโดยกฎหมาย การหักเงินแต่ละประเภทมีชุดเอกสารของตัวเองที่ต้องส่งให้กับหน่วยงานด้านภาษี นอกจากนี้ยังมีข้อจำกัด

ประเภทของการหักลดหย่อนภาษี

การหักเงินทั้งหมดที่ประดิษฐานอยู่ในกฎหมายภาษีของรัสเซียแบ่งออกเป็นสี่ประเภท:

1. มาตรฐาน;
2. ทางสังคม;
3. คุณสมบัติ;
4. การลงทุน;
5. มืออาชีพ.

มาดูการหักเงินแต่ละรายการให้ละเอียดยิ่งขึ้น:

การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

สาระสำคัญของการหักเงินมาตรฐานคือในแต่ละเดือนรายได้จำนวนหนึ่งไม่ต้องเสียภาษี มีให้กับผู้เสียภาษีเองเพื่อมีส่วนร่วมในเหตุการณ์บางอย่าง (ปฏิบัติการทางทหาร, การชำระบัญชีจากอุบัติเหตุเชอร์โนบิล ฯลฯ ) หรือให้กับเด็ก การหักเงินนี้แตกต่างจากการหักเงินประเภทอื่นตรงที่นายจ้างมักจะออกให้ แม้ว่าจะเป็นไปได้ที่จะแจ้งผ่านสำนักงานสรรพากรก็ตาม ควบคุมโดยมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

1 หัก 3,000 รูเบิลต่อเดือน(ผลประโยชน์ของผู้รับคือ 13% ของจำนวนนี้ - 390 รูเบิล) บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิได้รับ:

• ผู้ชำระบัญชีอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล และผู้เสียหายจากอุบัติเหตุครั้งนี้ (การเจ็บป่วยจากรังสี)
• ผู้ชำระบัญชีผลที่ตามมาจากการทดสอบนิวเคลียร์และอุบัติเหตุ
• คนพิการที่ได้รับบาดเจ็บ ทุพพลภาพ และเจ็บป่วยอันเนื่องมาจาก การรับราชการทหาร
• คนพิการจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ

2 หัก 500 รูเบิลต่อเดือน(ผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ – 65 รูเบิล) ที่ให้ไว้:

• วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและ สหพันธรัฐรัสเซีย
• ผู้เข้าร่วมปฏิบัติการรบ (มีใบรับรองที่เหมาะสม)
• คนพิการ (กลุ่ม I, II รวมถึงเด็กพิการ)
• ถึงบุคคลอื่น ( รายการทั้งหมด– ในวรรค 2 มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากปรากฎว่าบุคคลมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินสองครั้งในคราวเดียว (เช่นผู้ชำระบัญชีของอุบัติเหตุเชอร์โนบิลต่อมาได้กลายเป็นฮีโร่แห่งรัสเซีย) จากนั้นจะมีการหักเงินที่ใหญ่ที่สุด

3 หักลดหย่อนสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี(เช่นเดียวกับนักศึกษาเต็มเวลา นักเรียนนายร้อย นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้พักอาศัย หรือผู้พิการ - อายุไม่เกิน 24 ปี) ทุกเดือนจนกว่าผู้รับจะมีรายได้ 350,000 รูเบิล (ตัวอย่างเช่น ด้วยเงินเดือน 40,000 รูเบิล ถึง บรรลุขีด จำกัด 350,000 คุณจะต้องมี 8 เต็มเดือน– ตลอดเวลานี้คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามจำนวนที่หัก) โดยจะมอบให้กับพ่อแม่ ผู้ปกครอง และพ่อแม่บุญธรรมเมื่อมีการสมัคร ซึ่งโดยปกติจะเขียนไว้ในแผนกบัญชีของนายจ้าง จำนวนที่หักในปี 2562 มีดังนี้:

• สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง - 1,400 รูเบิลต่อคน (ผลประโยชน์รายเดือนของผู้รับคือ 13% ของจำนวนนี้ - 195 รูเบิลสำหรับเด็กแต่ละคน)
• สำหรับลูกคนที่สามและคนต่อมา - 3,000 รูเบิล (ผลประโยชน์รายเดือนของผู้รับคือ 390 รูเบิล)
• สำหรับเด็กพิการแต่ละคนที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีและสำหรับนักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้พักอาศัย, เด็กฝึกงาน, นักศึกษา - อายุไม่เกิน 24 ปีหากเขาเป็นคนพิการของกลุ่ม I หรือ II - 12,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครองและผู้ปกครองบุญธรรม (ผลประโยชน์รายเดือนสำหรับผู้รับคือ 1,560 รูเบิล) และ 6,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์ (ผลประโยชน์รายเดือนสำหรับผู้รับคือ 780 รูเบิล)

พ่อแม่เลี้ยงเดี่ยวหรือพ่อแม่บุญธรรมมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานใด ๆ สำหรับเด็กจำนวนสองเท่า (แต่ ถ้าแม่เลี้ยงเดี่ยว เช่น แต่งงานอีกครั้ง การหักเงินดังกล่าวจะกลายเป็นโสดอีกครั้ง)

นอกจากนี้ผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งสามารถรับการหักเงินสองเท่าได้หากอีกฝ่ายสละสิทธิ์ของเขา

Sergei Biryukov มีลูกชายอายุ 12 ปีและเลี้ยงดูเขาเพียงลำพัง เงินเดือนรายเดือนของ Biryukov คือ 47,000 รูเบิล จากจำนวนนี้เขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 6,110 รูเบิลทุกเดือน เมื่อต้นปีผู้เสียภาษีได้เขียนใบสมัครไปยังแผนกบัญชีขององค์กรของเขาเพื่อขอหักลดหย่อนมาตรฐาน รายได้ของเขาจะสูงถึง 350,000 รูเบิลในเดือนสิงหาคม ดังนั้น Sergey จึงได้รับสิทธิ์ในการหักเงินตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกรกฎาคม ในช่วงเวลานี้ เงินออมจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเขาจะเท่ากับ (1,400 * 7 * 0.13) * 2 = 2,548 รูเบิล

การลดหย่อนภาษีสังคม

การหักประเภทนี้เป็นการชดเชยค่าใช้จ่ายบางส่วนของบุคคลเพื่อการศึกษาและ บริการทางการแพทย์. การหักเงินทางสังคมทั้งหมดมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี 120,000 รูเบิลต่อปีนั่นคือรายได้ของคุณจะไม่ถูกหักภาษีจำนวนนี้ (และหากโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปแล้วก็จะถูกคืนในสิ้นปี) เป็นเพียงเรื่องของสิ่งเล็กๆ น้อยๆ: คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของกฎหมายภาษี ทำงานอย่างเป็นทางการ และใช้จ่ายจำนวนหนึ่งกับบริการทางการแพทย์หรือการศึกษาแบบชำระเงิน

1 หักค่ารักษาพยาบาลแบบชำระเงิน

คุณสามารถขอคืนค่าใช้จ่ายต่อไปนี้ได้ผ่านการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ:

• ค่าใช้จ่ายในการรักษาตนเองหรือบุตรหลานและผู้ปกครอง ซึ่งรวมถึงการรักษาพยาบาลแบบเสียค่าใช้จ่ายในโรงพยาบาล คลินิก สถานีรถพยาบาล และศูนย์การแพทย์แบบชำระเงิน การรักษาทางทันตกรรมและขาเทียม (ยกเว้นเครื่องสำอาง) การบำบัดรักษาในโรงพยาบาล-รีสอร์ท (ออกค่าใช้จ่ายเอง ไม่ใช่จากสหภาพแรงงาน) รายการเต็มบริการมีอยู่ในพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 201 ลงวันที่ 19 มีนาคม 2544
• ค่ายาที่จ่ายระหว่างการรักษา
• ค่าใช้จ่ายสำหรับการประกันสุขภาพภาคสมัครใจ (หากกรมธรรม์จ่ายโดยพลเมืองและไม่ใช่โดยนายจ้าง)

คุณสามารถสมัครขอหักลดหย่อนทางสังคมสำหรับบริการที่ระบุไว้ได้หาก สถาบันการแพทย์มีใบอนุญาตของรัฐและจดทะเบียนในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย จะต้องสรุปข้อตกลงสำหรับบริการทางการแพทย์แต่ละรายการ และการชำระเงินจะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบเสร็จรับเงิน เมื่อซื้อยา จำเป็นต้องมีใบสั่งยาในแบบฟอร์มในแบบฟอร์ม N 107/u โดยมีเครื่องหมายเมื่อยื่นต่อสำนักงานสรรพากร

2 การหักค่าบริการการศึกษาแบบชำระเงิน

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีเหตุผลหลายประการสำหรับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรม:

1. การฝึกอบรมของตัวเอง มันอาจจะสูงกว่ารอง การศึกษาเพิ่มเติม,หลักสูตรระยะสั้นทุกรูปแบบ (เต็มเวลา, โต้ตอบ, ภาคค่ำ, เรียนทางไกล) ในกรณีนี้สถาบันการศึกษาจะต้องมีใบอนุญาตให้ กิจกรรมการศึกษา. คุณสามารถได้รับการหักเงินเมื่อศึกษาในต่างประเทศ
2. การศึกษาของเด็กอายุไม่เกิน 24 ปี แต่ที่นี่อนุญาตให้ฝึกแบบตัวต่อตัวเท่านั้น สามารถขอรับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของเด็กในโรงเรียนที่ได้รับค่าตอบแทน ในโรงเรียนอนุบาลเอกชน ในหลักสูตรฝึกอบรมขึ้นใหม่ ในโรงเรียนการศึกษาเพิ่มเติม และอื่นๆ
3. การศึกษาของวอร์ดจนอายุครบ 24 ปี ใช้กฎการศึกษาเต็มเวลาด้วย เริ่มตั้งแต่อายุ 18 ปี จะใช้คำว่า “วอร์ดเดิม” ในการสมัครและการประกาศ
4. สอนพี่หรือน้องจนอายุ 24 ปี ข้อกำหนดบังคับคือการศึกษาเต็มเวลา พี่ชายหรือน้องสาวอาจเป็นได้ทั้งเลือดเต็ม (จากพ่อและแม่คนเดียวกัน) หรือเลือดผสมก็ได้

ต่างจากการหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล ไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการศึกษาของคู่สมรส คุณไม่สามารถรับเงินค่าเล่าเรียนของป้า ลุง ปู่ย่าตายาย หลานชาย และญาติที่ไม่ใกล้ชิดอื่นๆ ได้

จำนวนเงินที่หักเพื่อการศึกษาคือไม่เกิน 120,000 รูเบิลหากเรากำลังพูดถึงการศึกษาของตัวเองรวมถึงการศึกษาของพี่ชาย/น้องสาว เพื่อการศึกษาของเด็กและวอร์ด การหักเงินสูงสุดคือ 50,000 รูเบิล

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษีการศึกษาพร้อมตัวอย่างจาก ชีวิตจริง– ในบทความของเรา: .

3 การหักเงินสำหรับการจัดหาเงินบำนาญในอนาคตควบคุมโดยข้อ 4 ของศิลปะ 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ที่บริจาคเงินบำนาญดังต่อไปนี้มีสิทธิได้รับ:

• ไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
• ให้กับบริษัทประกันภัย(ประกันบำนาญภาคสมัครใจและประกันชีวิตมากกว่า 5 ปี)

จำนวนเงินที่หักสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล แต่คุณต้องคำนึงว่านี่เป็นตัวเลขทั่วไปสำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสังคมทั้งหมด นั่นคือหากคุณได้ออกการหักเงินเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณเป็นจำนวน 50,000 รูเบิลแล้วจำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถวางใจได้ในปีเดียวกันเมื่อสมัครขอรับเงินประกันบำนาญโดยสมัครใจคือ 120,000 - 50,000 = 70,000 รูเบิล (คืนเงินได้ - 13% จากจำนวนนี้ – 9100 รูเบิล)

ไม่จำเป็นต้องทำข้อตกลงเพื่อหาเงินบำนาญในอนาคตให้กับคุณ คุณสามารถบริจาคเงินบำนาญให้กับคู่สมรส พ่อแม่/พ่อแม่บุญธรรม หรือลูกพิการได้

4 การหักเงินเพื่อการกุศลคุณสามารถรับเงินคืน 13% จากการบริจาคของคุณ องค์กรดังต่อไปนี้:

• รายการ
• รายการ
• รายการ

หากต้องการรับการหักเงินคุณต้องยื่นข้อตกลงกับ องค์กรการกุศลหรือ อสมช. การหักเงินไม่ควรเกิน 25% ของรายได้ที่ได้รับในช่วงระยะเวลาภาษี

Ivanov M.M. โอน 300,000 รูเบิลให้กับมูลนิธิ Open Heart (องค์กรพัฒนาเอกชนที่ให้เงินสนับสนุนการดำเนินงานสำหรับเด็กป่วย) รายได้ต่อปีอย่างเป็นทางการของ Ivanov คือ 480,000 รูเบิล ดังนั้นการหักเงินจะต้องไม่เกิน 480,000: 4 = 120,000 รูเบิล (คืนเงินได้ - 13% ของจำนวนนี้: 15,600 รูเบิล)

มีหลายกรณีที่ไม่มีการหักเงิน:

โปรดทราบว่ากิจกรรมการกุศลได้รับการควบคุม กฎหมายของรัฐบาลกลางเลขที่ 135-FZ ลงวันที่ 08/11/1995

การลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน

จากชื่อของผลประโยชน์เป็นที่ชัดเจนว่ามีไว้สำหรับการกระทำบางอย่างที่กระทำกับทรัพย์สิน เนื่องจากส่วนใหญ่เราจะพูดถึง เงินก้อนใหญ่การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การหักเงินดังกล่าวจะดำเนินการผ่านสำนักงานสรรพากรเป็นหลัก ซึ่งแตกต่างจากการหักเงินทางสังคม การหักทรัพย์สินที่ไม่ได้ใช้ในปีปัจจุบันสามารถยกยอดไปยังปีถัดไปได้

คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (13% ของจำนวนค่าใช้จ่าย) สำหรับการดำเนินการต่อไปนี้:

1 การขายทรัพย์สิน

ในการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยและหุ้นในนั้นด้วย ที่ดินการลดหย่อนภาษีสูงสุดคือ 1,000,000 รูเบิล เงินจำนวนนี้จะถูกหักออกจากราคาอพาร์ทเมนท์ที่คุณขาย และคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามยอดคงเหลือเท่านั้น นั่นคือถ้าคุณขายอพาร์ทเมนต์ในราคา 2.2 ล้านรูเบิลโดยไม่ต้องหักเงินคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ 286,000 รูเบิล (13% ของจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ) และเมื่อใช้การหักเงินคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพียง 1.2 ล้านรูเบิล (2,200,000 - 1,000,000) นั่นคือ 156,000 รูเบิล นั่นคือเหตุผลที่ผู้ขายมักเสนอให้รวมไว้ในข้อตกลงการซื้อและการขายไม่ใช่ต้นทุนที่แท้จริงของอพาร์ทเมนท์ แต่เป็น 1 ล้านรูเบิลอย่างแม่นยำ - ดังนั้นเมื่อคำนึงถึงการหักเงินพวกเขาไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลย แต่บริการภาษีเห็นเคล็ดลับนี้เมื่อนานมาแล้ว และธุรกรรมดังกล่าวกำลังได้รับความสนใจเพิ่มขึ้น

สำหรับทรัพย์สินอื่นๆ (รถยนต์, อู่ซ่อมรถ, สถานที่ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย) มีการหักเงิน 250,000 รูเบิล จำนวนเหล่านี้ใช้กับทรัพย์สินทั้งหมดที่ขายในช่วงปีที่ผ่านมารวมกัน เมื่อขายรถยนต์สามคันเป็นจำนวนเงินรวม 600,000 รูเบิล คุณจะยังคงได้รับการหักเงินเพียง 250,000 รูเบิล ในการขายทรัพย์สินที่เป็นกรรมสิทธิ์ร่วมกันหรือร่วมกัน (เช่น ระหว่างสามีและภรรยา) การหักเงินจะแบ่งออกเป็นสองส่วน - ตามสัดส่วนที่เจ้าของกำหนดเอง

โปรดทราบ: ทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปีไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อมีการขาย ข้อยกเว้นคืออสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม 2018 เป็นต้นไป จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากการขาย หากอยู่ในทรัพย์สินของคุณมานานกว่า 5 ปี (ยกเว้นที่ได้รับภายใต้ข้อตกลงของขวัญ ภายใต้ข้อตกลงการบำรุงรักษากับผู้อยู่ในอุปการะ หรือเพิ่งแปรรูป - ใน กรณีเหล่านี้ยังคงมีผลใช้บังคับเป็นระยะเวลาสามปี)

2 ซื้ออพาร์ทเมนต์ ห้องแยก บ้าน กระท่อม ที่ดิน(หรือแบ่งปันในวัตถุเหล่านี้)

สามารถหักเงินได้ทั้งสำหรับวัตถุที่สร้างเสร็จแล้วและอยู่ระหว่างการก่อสร้าง จนถึงปี 2014 มีความเป็นไปได้ที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับวัตถุที่ซื้อเพียงชิ้นเดียวในตอนนี้ - มากเท่าที่คุณต้องการจนกว่าจำนวนเงินที่หักจะถึง 2 ล้านรูเบิล อย่างไรก็ตามผู้ที่ใช้สิทธิตามกฎเดิมจะไม่สามารถออกการหักเงินใหม่ได้

การซ่อมแซมและการตกแต่งที่อยู่อาศัยที่ซื้อในสภาพการตกแต่งหยาบ (ทั้งวัสดุและงานสามารถหักลดหย่อนได้) การจัดระบบไฟฟ้า น้ำ ก๊าซ และการระบายน้ำทิ้ง การพัฒนา เอกสารโครงการ. เงื่อนไขหลักคือการมีเอกสารประกอบทั้งหมด: สัญญา เช็ค ใบเสร็จรับเงิน อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินประเภทนี้โดยใช้ลิงก์ด้านล่าง:

3 ดอกเบี้ยบน สินเชื่อจำนองนำไปซื้อวัตถุข้างต้นตลอดจนดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับการรีไฟแนนซ์จำนอง

การหักดอกเบี้ยจำนองสูงสุดที่จ่ายคือ 3,000,000 รูเบิล สามารถให้ได้หลังจากยื่นการหักเงินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยเท่านั้น (สูงสุด - 2,000,000 รูเบิล) ดังนั้นในความเป็นจริง วงเงินการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ที่มีการจำนองคือ 5,000,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่ารัฐสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณได้ในทางทฤษฎีจำนวน 690,000 รูเบิล

การหักทรัพย์สินสามารถออกได้เฉพาะในกรณีที่ทรัพย์สินนั้นตั้งอยู่ในอาณาเขตของรัสเซียและมีไว้สำหรับที่อยู่อาศัยของมนุษย์

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักลดหย่อนทรัพย์สินสำหรับการซื้อบ้านพร้อมจำนองพร้อมตัวอย่างจริงที่นี่:

การลดหย่อนภาษีการลงทุน

สามารถขอลดหย่อนภาษีการลงทุนได้ใน 3 กรณี:

1. หักรายได้จากการขายหลักทรัพย์ที่ถือครองเกินสามปี การหักเงินประเภทนี้ไม่รวมถึงธุรกรรมที่ทำในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล (ต่อไปนี้จะเรียกว่า IIA)
2. หักจากจำนวนเงินที่ฝากเข้า IIS ภายในสามปี การหักเงินจะจำกัดอยู่ที่ 400,000 รูเบิล ต่อปีหรือ 1.2 ล้านรูเบิล จากสามปี. ในหนึ่งปีคุณสามารถคืน 13% ของ 400,000 รูเบิลหรือ 52,000 รูเบิล การหักลดหย่อนประเภทนี้เหมาะสำหรับผู้จ้างงานที่มีสถานะ “ขาว” อย่างเป็นทางการเท่านั้น ค่าจ้าง;
3. หักจากรายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมในหลักทรัพย์ที่ดำเนินการในบัญชีการลงทุนรายบุคคลภายในสามปี การหักเงินประเภทนี้ไม่ผูกกับเงินเดือนและใช้ได้กับทุกคนทั้งผู้ประกอบการรายบุคคลและผู้ไม่ทำงาน (เช่น ครอบครัวที่มีลูกสองคน สามีทำงาน ภรรยาไม่ทำงาน ที่สามารถเปิดได้ IIS ในนามของเธอ แต่ให้เครดิตเงินเดือนของสามีหรืออย่างอื่นด้วย เงินสดรวมทั้งเงินอุดหนุนและสวัสดิการบุตร)

คุณสามารถซื้อหลักทรัพย์อะไรได้บ้าง:

การลดหย่อนภาษีแบบมืออาชีพ

การหักเงินประเภทนี้มีความแตกต่างกันเล็กน้อย ในความเป็นจริงเรากำลังพูดถึงผลประโยชน์ไม่มากสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่สำหรับภาษีเงินได้ของผู้ประกอบการ อย่างไรก็ตามเนื่องจากผู้ประกอบการรายนี้นั้น บุคคลและชำระภาษีเงินได้อย่างเป็นทางการ โดยการหักลดหย่อนดังกล่าวจัดอยู่ในประเภททั่วไปที่บุคคลทั่วไปกำหนดไว้

การหักภาษีอย่างมืออาชีพมีให้สำหรับรายได้ประเภทต่อไปนี้:

• รายได้ ผู้ประกอบการแต่ละรายภายใต้ระบบภาษีทั่วไป (OSNO)
• รายได้ของทนายความฝึกหัดเอกชน ทนายความ และตัวแทนวิชาชีพอื่น ๆ ที่ได้รับเงินในการประกอบวิชาชีพส่วนตัว
• รายได้จากสัญญาทางแพ่ง (สัญญา การบริการ ฯลฯ)
• ค่าสิทธิตลอดจนค่าตอบแทนในการแสดงหรือการใช้ผลงานทางวิทยาศาสตร์ วรรณคดี และศิลปะอย่างอื่น ในกรณีนี้ ผู้แต่งและนักประดิษฐ์จะต้องเป็นผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

มีการหักอย่างมืออาชีพสำหรับค่าใช้จ่ายเต็มจำนวน (ยืนยันโดยสัญญาและใบเสร็จรับเงิน) หากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้ สามารถขอหักเงินได้ 20% ของรายได้ที่ได้รับ สำหรับค่าตอบแทนบางประเภท (ค่าธรรมเนียมของผู้เขียนสำหรับการปฏิบัติงาน ฯลฯ ) ในกรณีที่ไม่มีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายได้มีการกำหนดมาตรฐานต้นทุน (รายการทั้งหมดอยู่ในวรรค 3 ของมาตรา 221 ของรหัสภาษีของ สหพันธรัฐรัสเซีย). ตัวอย่างเช่น ผู้สร้างวิดีโอ - ภาพยนตร์สารคดีหรือมิวสิควิดีโอ - สามารถขอรับสิทธิ์การหักเงินจำนวน 30% ของรายได้ และผู้แต่งเพลงสำหรับภาพยนตร์เหล่านี้ - จำนวน 40% ของรายได้

เฉพาะผู้ที่ชำระเงินแล้วเท่านั้นที่สามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้:

• พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่ทำงานภายใต้การจ้างงานหรือสัญญาทางแพ่งและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ผู้รับบำนาญที่ยังคงทำงานหรือทำงานต่อไปในช่วงระยะเวลาภาษีที่รายงาน
• ชาวต่างชาติที่ใช้เวลามากกว่า 180 วันต่อปีในรัสเซียและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย
• พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียและชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียที่ขายทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของมาน้อยกว่าสามหรือห้าปี (ดูด้านบนในบท "การลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน")

ไปหักเงินที่ไหน.

ในกฎหมายรัสเซีย มีสองวิธีในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: ผ่านทางสำนักงานสรรพากรหรือผ่านทางนายจ้าง แต่ละวิธีเหล่านี้มีลำดับการดำเนินการของตัวเอง

วิธีที่ # 1 การขอคืนภาษีผ่าน Federal Tax Service

จะสะดวกกว่าในการรับการหักเงินจากสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ลงทะเบียนของคุณหากคุณต้องการจำนวนเงินที่หักรายปีทั้งหมดพร้อมกัน สามารถใช้สิทธิประโยชน์ได้ตลอดเวลาหลังจากสิ้นปีที่รายงาน ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2561 คุณสามารถแจ้งความประสงค์ที่จะหักเงินได้เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019

ภาษีเงินได้จะได้รับคืนสำหรับปีที่รายงานเต็มจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คุณจ่าย แต่ไม่เกิน 13% ของค่าใช้จ่ายจริง

ขั้นตอนการสมัครขอหักเงินก็แสนง่าย ลำดับของมันมีดังนี้:

1. การรวบรวมเอกสาร เอกสารบางส่วนเป็นเรื่องปกติสำหรับการหักเงินทั้งหมด ในขณะที่บางส่วนเป็นเอกสารเฉพาะสำหรับผลประโยชน์แต่ละประเภท รายการโดยละเอียดมีให้ด้านล่างในบทที่เกี่ยวข้อง
2. การส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน ซึ่งสามารถทำได้ด้วยตนเอง ทางไปรษณีย์ ผ่านตัวแทนที่ได้รับอนุญาต หรือผ่านช่องทางการสื่อสารอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางเว็บไซต์ nalog.ru หากคุณไม่ทราบที่อยู่ที่แท้จริงของการตรวจสอบ วิธีที่ง่ายที่สุดในการค้นหาคือบริการพิเศษ ตัวอย่างเช่น ที่นี่: https://service.nalog.ru/addrno.do
3. เช็คโต๊ะ. ตลอดระยะเวลาหลายเดือน เอกสารของคุณจะได้รับการตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามข้อกำหนดอย่างเป็นทางการ ข้อมูลทั้งหมดในเอกสารที่จัดให้จะต้องตรงกับข้อมูลในเอกสารอื่น
4. คืนภาษีเงินได้เข้าบัญชีธนาคารของคุณ

วิธีที่ # 2 การขอคืนภาษีผ่านนายจ้าง

ในกรณีนี้ คุณจะได้รับการหักเงินบางส่วน: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักออกจากเงินเดือนของคุณ จำนวนเงินทั้งหมดที่แผนกบัญชีค้างรับจะเป็นลูกหนี้ คุณสมบัติอีกประการหนึ่งของวิธีนี้คือคุณไม่จำเป็นต้องรอจนถึงสิ้นปีคุณสามารถรับเงินได้แล้วในปัจจุบัน และในเดือนมกราคมของปีหน้าคุณมีสิทธิ์ยื่นเรื่องหักเงินส่วนที่เหลือผ่าน Federal Tax Service และรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เหลือทั้งหมดที่ชำระในปีที่แล้วในคราวเดียว

Alexander D. สำเร็จหลักสูตรการฝึกอบรมการจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะในเดือนสิงหาคมถึงกันยายน 2560 โดยใช้เงิน 43,000 รูเบิลและทำทันตกรรมประดิษฐ์จำนวน 214,000 รูเบิล ทันทีหลังจากจบหลักสูตรเขาได้ยื่นเรื่องหักเงินกับนายจ้างและตั้งแต่เดือนตุลาคมก็เริ่มได้รับเงินเดือนเต็มจำนวนโดยไม่ต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (จำนวนรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีอย่างเป็นทางการคือ 24,800 รูเบิลต่อเดือน) ดังนั้นในเดือนตุลาคม พฤศจิกายน และธันวาคม การหักเงินที่ใช้คือ 74,400 รูเบิล จำนวนการหักลดหย่อนทางสังคมสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล ณ สิ้นปี 2560 Alexander D. ใช้สิทธิในการคืนยอดภาษีเงินได้ที่เขาจ่ายในปี 2560 (มกราคม - กันยายน) ผ่าน Federal Tax Service รายได้ของ D. ในช่วง 9 เดือนของปี 2560 มีจำนวน 24,800 *9 = 223,900 รูเบิล แต่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืนให้เขาเพียง 45,600 รูเบิล (120,000 - 74,400 รูเบิลใช้แล้วในปี 2560)

หากต้องการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านนายจ้าง คุณต้องดำเนินการดังต่อไปนี้:

1. เตรียมแพ็คเก็จเอกสาร รายการนี้แตกต่างจากรายการที่คล้ายกันเมื่อลงทะเบียนการหักเงินผ่าน Federal Tax Service รายการโดยละเอียดอยู่ในบท “เอกสารที่ต้องใช้ในการลดหย่อนภาษี”
2. ยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร สิ่งนี้ทำได้ในลักษณะเดียวกับการยื่นการหักเงินผ่าน Federal Tax Service: ด้วยตนเอง, ทางไปรษณีย์, ทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบน nalog.ru หรือผ่านพร็อกซี ภายใน 30 วัน Federal Tax Service มีหน้าที่ต้องแจ้งให้คุณทราบถึงนายจ้างว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี
3. ต่อไปคุณจะต้องโอนสิ่งที่คุณได้รับไปที่ ประกาศภาษีให้กับนายจ้าง ต้องแนบใบสมัครสำหรับการหักเงินกับกระดาษภาษี (ตัวอย่างอยู่บนเว็บไซต์ nalog.ru) คุณจะได้รับเงินเดือนโดยไม่ต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่เดือนที่ยื่นหนังสือแจ้งจนหมดการหักเงินหรือสิ้นปี ปีหน้าคุณต้องไปที่ Federal Tax Service อีกครั้งเพื่อรับการแจ้งเตือนจากนายจ้าง

มีชุดเอกสารทั่วไปสำหรับการหักเงินทั้งหมดและมีรายการที่จำเป็นในแต่ละกรณี

รายการเอกสารทั่วไป:

• สำเนาหนังสือเดินทางรัสเซีย
• การคืนภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL จะถูกกรอกโดยผู้เสียภาษี ตัวอย่าง เทมเพลต และตัวอย่างที่นี่: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (ไม่แสดงเมื่อได้รับการหักเงินจากนายจ้าง)
• หนังสือรับรองรายได้จากสถานที่ทำงานหลัก (แบบฟอร์ม 2-NDFL ไม่แสดงเมื่อได้รับการหักเงินจากนายจ้าง)
• หนังสือรับรองรายได้นอกเวลา (ถ้ามี)
• ใบสมัครไปยัง Federal Tax Service พร้อมรายละเอียด (บนหัวจดหมายของธนาคารพร้อมตราประทับ) ซึ่งจะมีการคืนภาษี

รายการเอกสารการรับเงินลดหย่อนญาติ (บุตร/พ่อแม่/พี่น้อง/คู่สมรส):

• สำเนาสูติบัตรสำหรับตัวคุณเอง ลูก พี่น้อง (ยืนยันความสัมพันธ์)
• สำเนาทะเบียนสมรส

รายการเอกสารการหักค่ารักษา/ซื้อยา

การรักษาในสถานพยาบาล (โรงพยาบาล คลินิก สถานีรถพยาบาล ศูนย์การแพทย์แบบชำระเงิน):

• ข้อตกลงกับสถาบันการแพทย์ - ต้นฉบับและสำเนา สัญญาจะต้องระบุต้นทุนการให้บริการ
• ใบรับรองยืนยันการชำระเงินภายใต้สัญญา (ต้องมีหมายเลขบัตรรักษาพยาบาลของผู้ป่วยและเวชระเบียนของเขาตลอดจนรหัสหมวดหมู่การรักษา: "1" - ธรรมดา, "2" - แพง)
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการแพทย์

ซื้อ ยา:

• ใบสั่งยาเดิมในแบบฟอร์ม 107-1/у โดยมีตราประทับ “สำหรับหน่วยงานด้านภาษี”
• เช็ค ใบเสร็จรับเงิน คำสั่งจ่ายเงิน (เพื่อยืนยันการชำระเงิน)
• ใบรับรองยืนยันการไม่มียาราคาแพงในสถานพยาบาล (จัดทำขึ้นในกรณีที่ผู้ป่วยจ่ายค่ายาราคาแพงที่แพทย์สั่งโดยอิสระ)

สรุปข้อตกลงประกันสุขภาพภาคสมัครใจ:

• สำเนาสัญญาประกันภัยภาคสมัครใจ
• สำเนาใบอนุญาตบริษัทประกันภัย
• ใบเสร็จรับเงินหรือเช็คชำระเบี้ยประกัน

รายการเอกสารขอรับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษา:

• สำเนาข้อตกลงการฝึกอบรมที่ออกในนามของผู้ชำระเงิน
• สำเนาใบอนุญาต องค์กรการศึกษารับรองโดยตราประทับขององค์กรนี้
• สำเนาใบเสร็จรับเงิน เช็ค หรือเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ยืนยันการชำระเงินค่าบริการการศึกษา

รายการเอกสารประกอบการขอลดหย่อนทรัพย์สิน:

• เอกสารยืนยันการขายหรือได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์: สัญญาจะซื้อจะขาย, ใบรับรองการโอนและการยอมรับ, ใบเสร็จรับเงิน, คำสั่งชำระเงินผ่านธนาคาร
• เอกสารยืนยันความเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัยที่ซื้อ (สารสกัดจาก Unified State Register หรือหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ หากทรัพย์สินถูกซื้อในขั้นตอนของการก่อสร้างที่ใช้ร่วมกัน - สำเนาของข้อตกลงการมีส่วนร่วมร่วมกัน
• สัญญาเงินกู้, ยืนยันลักษณะเป้าหมายของสินเชื่อ (ต้นฉบับและสำเนาของแต่ละหน้า)
• ใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินกู้ในปีที่รายงาน

รายการเอกสารหักดอกเบี้ยจำนอง:

• ใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินกู้ในปีที่รายงาน โดยปกติจะได้รับทันที แต่เป็นเงินหรือฟรี แต่หลังจากผ่านไปหนึ่งเดือน

ระยะเวลาขอคืนภาษีขึ้นอยู่กับวิธีการจดทะเบียน

เมื่อลงทะเบียนผ่าน Federal Tax Service

คุณสามารถรับการหักเงินผ่านกรมสรรพากรได้ภายในเวลาประมาณ 4 เดือน เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีถัดไป นั่นคือหากคุณสำเร็จการศึกษาที่โรงเรียนสอนขับรถในปี 2561 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2562 คุณมีสิทธิ์ส่งเอกสารขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การตรวจสอบบัญชีตามคำประกาศ 3-NDFL จะใช้เวลาสามเดือน หากทุกอย่างเรียบร้อย คุณมีเวลาอีก 30 วันในการโอนภาษีที่ขอคืน หากคุณสมัครเพื่อหักค่าซื้ออสังหาริมทรัพย์ระยะเวลาสี่เดือนจะมีผลเฉพาะในปีแรกเท่านั้น เมื่อโอนยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้ไปยังงวดภาษีถัดไป การตรวจสอบเอกสารเพื่อการหักเงินจะเร็วขึ้นมาก - หากคุณส่งคำประกาศในต้นเดือนมกราคม คุณจะได้รับเงินแล้วในเดือนกุมภาพันธ์

เมื่อสมัครผ่านนายจ้าง

คุณสามารถรับการหักเงิน (ในรูปแบบของเงินเดือนที่ไม่มีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) เริ่มตั้งแต่เดือนถัดไปหลังจากส่งการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินไปยังแผนกบัญชีขององค์กรของคุณรวมถึงใบสมัคร เพื่อการหักลดหย่อนนี้ หากเรากำลังพูดถึงการหักทรัพย์สินที่ยกยอดไปยังปีถัดไปในกรณีที่การใช้งานไม่สมบูรณ์พวกเขาสามารถออกได้จากนายจ้างในอนาคต แต่จะมีเหตุผลมากกว่าที่จะคืนยอดคงเหลือของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวนเดียวโดยการส่ง เอกสารไปยัง Federal Tax Service

คำถามที่พบบ่อย

– จำนวนที่หักไปเทียบกับจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คืนเป็นอย่างไร? ฉันสับสนกับการคำนวณ

- ถ้าคุณอธิบาย ด้วยคำพูดง่ายๆจากนั้นการหักคือจำนวนรายได้ของคุณที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับคุณเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ การฝึกอบรม การรักษา ฯลฯ (รายได้จำนวนนี้ถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นชื่อ - การหักเงิน) เนื่องจากภาษีเงินได้ในสหพันธรัฐรัสเซียคือ 13% เปอร์เซ็นต์นี้ของจำนวนเงินที่หักที่ประกาศในการประกาศ 3-NDFL จะถูกส่งคืนให้กับคุณ จำนวนเงินที่หักจะเท่ากับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา ค่ารักษา การซื้อที่อยู่อาศัย และอื่นๆ ในกรณีนี้ การหักเงินต้องไม่เกินจำนวนสูงสุดที่กำหนดโดยรหัสภาษี ตัวอย่างเช่น วงเงินหักลดหย่อนทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านคือ 2 ล้านรูเบิล ซึ่งหมายความว่าแม้จะซื้อราคาแพงกว่ามาก แต่พวกเขาก็จะกลับมาหาคุณมากที่สุด 13% ของ 2 ล้านนั่นคือ 260,000 รูเบิล และหากราคาซื้อน้อยกว่า 2 ล้าน ก็จะคืน 13% ของราคาเต็ม (ค่าใช้จ่ายนี้จะถือเป็นการลดหย่อนภาษี)

– ธนาคารและประเภทบัญชีมีความสำคัญในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือไม่? มีข้อจำกัดใดๆ หรือไม่?

– Federal Tax Service ใช้งานได้กับธนาคารรัสเซียเท่านั้น (หรือ “บริษัทในเครือ” ของรัสเซียของธนาคารต่างประเทศที่จดทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซีย) บัญชีจะต้องเป็นรูเบิล มิฉะนั้นจะไม่มีข้อจำกัด: เงินจะถูกโอนเข้าทั้งบัตร และ รายละเอียดบัญชีจะต้องได้รับการรับรองจากธนาคาร และส่งไปยัง Federal Tax Service พร้อมกับใบสมัครขอคืนภาษี

– ปีที่แล้วฉันซื้ออพาร์ทเมนต์และเข้าเรียนโรงเรียนสอนขับรถ ฉันจำเป็นต้องกรอกคำประกาศสองฉบับหรือหนึ่งรายการเพียงพอหรือไม่

– มีการส่งประกาศหนึ่งครั้งในแต่ละปี ซึ่งคุณสามารถระบุค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณในช่วงเวลานี้ได้ คุณสามารถเรียกร้องค่าลดหย่อนได้ทั้งการซื้อที่อยู่อาศัยและการศึกษา โปรดทราบ: คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายให้กับคุณเท่านั้น ดังนั้นหากการหักเงินนั้นเกินกว่ารายได้ ก็ควรประกาศการหักเงินทางสังคมก่อน - จะไม่สามารถยกยอดไปยังรอบระยะเวลาภาษีถัดไปได้

– ฉันทำงานสามงาน เมื่อส่งคำประกาศ ฉันจำเป็นต้องแนบใบรับรอง 2-NDFL สามใบหรือไม่

– จำนวนใบรับรองที่จะส่งคือการตัดสินใจของคุณ หากรายได้จากงานหนึ่งเพียงพอที่จะหักเงินไปจนหมด ก็ไม่จำเป็นต้องประกาศรายได้อื่น แต่บ่อยครั้งที่คุณต้องระบุรายได้ทั้งหมดและส่งใบรับรองทั้งหมดในรูปแบบ 2-NDFL ไปยัง Federal Tax Service

บทสรุป

การหักภาษีเป็นผลประโยชน์ที่รัฐส่งเสริมให้ผู้รับบริการทางการแพทย์และการศึกษาแบบชำระเงิน ผู้ซื้อบ้าน ผู้ใจบุญ และตัวแทนของบางอาชีพ

แต่ละคนมีสิทธิ์ชดเชย 13% ของค่าใช้จ่ายในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คืน ในเวลาเดียวกัน รหัสภาษีกำหนดข้อจำกัดเกี่ยวกับการหักเงินประเภทต่างๆ เพื่อหลีกเลี่ยงการละเมิดและค่าใช้จ่ายงบประมาณที่มากเกินไป

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักเงินประเภทต่อไปนี้:

• มาตรฐาน
• ทางสังคม
• คุณสมบัติ
• มืออาชีพ

คุณสามารถรับสิ่งเหล่านี้ได้สองวิธี: ผ่านสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียนหรือผ่านนายจ้างของคุณ

หากต้องการขอหักเงินคุณต้องส่งชุดเอกสารและมีชุดพื้นฐาน (สำหรับสิทธิประโยชน์ทุกประเภท) และมีชุดเฉพาะสำหรับการหักเงินแต่ละประเภท

โดยทั่วไปจะใช้เวลาถึงสี่เดือนในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณผ่านทางสำนักงานสรรพากร และคุณสามารถเริ่มรับการหักเงินผ่านนายจ้างของคุณได้ในเดือนถัดไปหลังจากที่นายจ้างได้รับการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service เกี่ยวกับสิทธิ์ของคุณในการ การหักเงิน

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้พลเมืองสมัครขอลดหย่อนภาษีต่างๆ ได้ อาจเกี่ยวข้องกับการได้มาหรือการขายทรัพย์สิน การดำเนินการตามกลไกการคุ้มครองทางสังคม กิจกรรมระดับมืออาชีพ, การศึกษา, เข้ารับการรักษา, มีลูก. อะไรคือลักษณะเฉพาะของการหักภาษีที่เป็นที่ต้องการมากที่สุดของพลเมืองรัสเซีย?

ชนิด

คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีตามกฎหมายรัสเซียเพื่ออะไร? รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดไว้สำหรับชุดต่อไปนี้: มาตรฐาน จ่ายสำหรับเด็ก ทรัพย์สิน สังคม มืออาชีพ รวมถึงที่คำนวณจากการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนของหลักทรัพย์ การหักเงินสี่ประเภทแรกเป็นที่นิยมมากที่สุด

วิธีการได้รับ

การหักภาษีคำนวณและชำระอย่างไร? กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีกลไกสองประการที่เกี่ยวข้องกัน ภายใต้ข้อแรก การหักเงินจะถูกคำนวณและชำระปีละครั้งเมื่อเสร็จสิ้น ระยะเวลาภาษีขึ้นอยู่กับการจ่ายเงินให้กับคลังแล้วในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (จากค่าจ้างและรายได้อื่น)

กลไกที่สองสันนิษฐานว่าพลเมืองตามกฎหมายอาจไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับรัฐในช่วงระยะเวลาหนึ่งและตามจำนวนรายได้ที่แน่นอน ขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงินเฉพาะจะมีการใช้รูปแบบหนึ่งหรืออย่างอื่น

ใครมีสิทธิหักลดหย่อน

ประเภทที่เป็นปัญหาสามารถมอบให้กับประชาชนที่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% ดังที่เรากล่าวไว้ข้างต้นบ่อยที่สุดนี่คือเงินเดือน แต่ยังสามารถสร้างรายได้ที่สอดคล้องกันได้ เช่น หลังการขายอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินประเภทอื่น ๆ เป็นไปได้ไหมที่จะขอลดหย่อนภาษีโดยใช้ระบบที่ง่ายขึ้นในการคำนวณค่าธรรมเนียมเข้าคลัง? ไม่ ไม่มีการจัดเตรียมกลไกดังกล่าวไว้ ในทำนองเดียวกัน บุคคลที่มีสถานะไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้

การหักเงินได้รับการประมวลผลอย่างไร?

ฉันสามารถขอลดหย่อนภาษีได้ที่ไหน? การตั้งค่าที่สอดคล้องกันสำหรับพลเมืองนั้นออกโดย Federal Tax Service - ในการแบ่งเขตดินแดนของภูมิภาคและเขตเทศบาลของรัสเซีย

ในการรับการชำระเงินคุณต้องติดต่อ Federal Service พร้อมชุดเอกสารที่ให้ไว้สำหรับการหักเงินแต่ละประเภท ให้เราพิจารณาลักษณะเฉพาะของการตั้งค่าทางการเงินประเภทต่างๆ ที่เป็นปัญหาโดยละเอียดยิ่งขึ้น

การหักเงินมาตรฐาน

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานเพื่ออะไร? การจ่ายเงินประเภทนี้จะจ่ายให้กับบุคคลบางประเภท การหักเงินที่เป็นปัญหาได้รับการแก้ไขแล้ว สามารถคำนวณได้ขึ้นอยู่กับพื้นฐานเช่น 3,000 รูเบิล หรือ 500 ถู ขึ้นอยู่กับเดือน จำนวนเงินที่ระบุจึงเป็นพื้นฐานสำหรับการคำนวณการหักเงิน - ในอัตรา 13% นั่นคือบุคคลจะไม่ได้รับเงิน 3 พันรูเบิล และไม่ใช่ 500 รูเบิล แต่ 13% ของจำนวนเงินที่เกี่ยวข้อง - 390 รูเบิล หรือ 75 ถู

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้พลเมืองหลายประเภทที่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินประเภทนี้

ประการแรก สิ่งเหล่านี้คือผู้เข้าร่วมในการชำระบัญชีผลที่ตามมาจากการทดสอบนิวเคลียร์อื่น ๆ รวมถึงพลเมืองที่ได้รับความพิการขณะมีส่วนร่วมในการสู้รบ ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับพวกเขา กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักภาษีตามจำนวน 3 พันรูเบิล

ประการที่สอง เหล่านี้คือวีรบุรุษของสหภาพโซเวียตและรัสเซีย พลเมืองที่มีความพิการกลุ่ม 1 และ 2 และมี โอกาสที่จำกัดตั้งแต่วัยเด็ก ผู้เข้าร่วมปฏิบัติการรบ รวมถึงผู้อยู่อาศัยในเชอร์โนบิลอพยพหลังจากอุบัติเหตุโรงไฟฟ้านิวเคลียร์ บุคคลในหมวดหมู่นี้สามารถได้รับการหักเงินมาตรฐานตามจำนวน 500 รูเบิล

ประการที่สาม บุคคลที่ไม่ได้อยู่ในประเภทของพลเมืองที่ระบุสามารถนับการตั้งค่าภาษีตามจำนวน 400 รูเบิล แต่รับประกันได้จนกว่ารายได้ต่อปีจะสูงถึง 40,000 รูเบิล

บุคคลสามารถรับการลดหย่อนภาษีได้จำนวนเท่าใดหากเขามีเหตุผลหลายประการในเรื่องนี้และหากเรากำลังพูดถึงการตั้งค่ามาตรฐาน เพียงอันเดียว - อันที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินที่ใหญ่ที่สุด ในเวลาเดียวกัน การหักเงินมาตรฐานอาจรวมกับการตั้งค่าประเภทอื่น เช่น ทรัพย์สิน

การหักเงินสำหรับเด็ก

พูดอย่างเคร่งครัดการหักประเภทนี้ยังหมายถึงการหักเงินมาตรฐาน แต่ในขณะเดียวกันก็แยกออกจากการหักเงินนั้นได้อย่างเพียงพอ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสามารถใช้ร่วมกับสิ่งที่กล่าวมาข้างต้นได้ ผู้ปกครองหรือผู้ปกครองบุญธรรมสามารถรับการหักภาษีประเภทนี้ได้ จำนวนการตั้งค่าที่เกี่ยวข้องนั้นขึ้นอยู่กับจำนวน 1,000 รูเบิล ต่อเด็กหนึ่งคนต่อเดือน

การลดหย่อนภาษีดังกล่าวสามารถชำระได้จนกว่าเด็กอายุ 18 ปี และหากเขาไปเรียนเต็มเวลาก็จะต้องอายุครบ 24 ปี ข้อ จำกัด อีกประการหนึ่งเกี่ยวกับการชำระเงินที่เกี่ยวข้องคือรายได้ของบุคคลไม่ควรเกิน 280,000 รูเบิล ในปี หากเงินเดือนหรือแหล่งรายได้อื่นมากกว่าจะไม่มีการหักเงิน

นอกจากนี้กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการชำระเงินเป็นจำนวน 2,000 รูเบิล โดยจะมีให้หากเด็กมีความพิการหรือได้รับการเลี้ยงดูจากผู้ปกครองคนเดียว

ผู้ปกครองคนหนึ่งสามารถมอบสิทธิ์ในการรับเงินลดหย่อนบุตรให้กับอีกคนหนึ่งได้อย่างถูกกฎหมาย แนะนำให้ใช้กลไกนี้หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งมีงานที่ไม่มั่นคง เพื่อใช้สิทธินี้บุคคลที่ปฏิเสธการหักเงินจะต้องจัดทำเอกสารยืนยันความตั้งใจที่จะโอนสิทธิ์ในสิทธิพิเศษที่เป็นปัญหาไปยังบุคคลอื่น

ความแตกต่างของการประมวลผลการหักมาตรฐาน

หากบุคคลคาดว่าจะได้รับการลดหย่อนภาษีตามมาตรฐานจะได้รับเมื่อใด ประการแรก เราทราบว่านายจ้างซึ่งมีสถานะควรให้ความช่วยเหลือโดยตรงแก่พลเมืองในการใช้สิทธิตามความชอบที่เกี่ยวข้อง การคำนวณการหักเงิน และรับรองการชำระเงิน หรือแม่นยำยิ่งขึ้น อนุญาตให้ไม่ชำระเงินตามกฎหมาย ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวนที่เหมาะสมเป็นความรับผิดชอบของบริษัท

อย่างไรก็ตาม เพื่อเริ่มได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน พนักงานจะต้องแจ้งให้นายจ้างทราบถึงความประสงค์ที่จะใช้สิทธิพิเศษที่เกี่ยวข้อง โดยสามารถทำได้โดยยื่นคำร้องเป็นลายลักษณ์อักษรตามแบบที่กำหนด จะต้องแนบเอกสารยืนยันสิทธิ์ของพนักงานในการรับเงินหักมาตรฐานด้วย

โปรดทราบว่ามีสถานการณ์อื่น ซึ่งเกี่ยวข้องกับการติดต่อกับ Federal Tax Service เมื่อสิ้นปีภาษี แต่โครงการนี้มักจะไม่ได้รับความนิยมมากนักสำหรับประเภทการหักเงินที่เป็นปัญหา เนื่องจากพนักงานต้องใช้เวลาค่อนข้างมากในการรวบรวม เอกสารที่จำเป็นและปฏิสัมพันธ์กับแผนก

การหักทรัพย์สิน

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเพื่ออะไร? ประชาชนส่วนใหญ่มักมีสิทธิ์ลงทะเบียนหลังจากทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์บางอย่าง: การซื้อการขายหรือการก่อสร้างตลอดจนเนื่องจากการทำธุรกรรมกับทรัพย์สินอื่นด้วย ค่าใช้จ่ายที่สูงเช่นกับรถยนต์

ในส่วนของอสังหาริมทรัพย์สามารถสังเกตได้ว่าการหักทรัพย์สินประเภทนี้มีสองประเภทหลัก - ที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัยหรือที่สามารถออกให้เกี่ยวข้องกับรายได้ที่พลเมืองได้รับจากการขายทรัพย์สินของเขา . กลไกภายในที่บุคคลสามารถเพลิดเพลินกับความพึงพอใจประเภทนี้นั้นแตกต่างกัน ดังนั้นการหักเงินแต่ละประเภทแม้จะมีการระบุแหล่งที่มาก็ตาม หมวดหมู่ทั่วไปตามกฎแล้วจะถือว่าอยู่ในโครงการแยกต่างหาก

การหักทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้าน

การหักทรัพย์สินประเภทแรกเกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยโดยพลเมือง นี่อาจเป็นอพาร์ตเมนต์ ห้อง หรือบ้าน กลไกการได้มาสามารถแสดงในรูปแบบของธุรกรรมการซื้อและการขาย การก่อสร้างสิ่งอำนวยความสะดวก หรือการมีส่วนร่วมในโครงการทุน สิ่งที่สำคัญที่สุดคือพลเมืองต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายส่วนตัว

บุคคลสามารถคืนได้มากถึง 260,000 รูเบิลจากการซื้ออพาร์ทเมนต์ จากกองทุนที่โอนไปยังผู้ขายอสังหาริมทรัพย์หรือลงทุนในการซ่อมแซมนั่นคือตามจำนวนมากถึง 2 ล้านรูเบิล ก่อนปี 2014 การหักเงินที่เกี่ยวข้องสามารถออกได้สำหรับอพาร์ทเมนต์เดียวเท่านั้น หลังจากนั้นสามารถออกสำหรับทรัพย์สินที่อยู่อาศัยจำนวนเท่าใดก็ได้ หากพลเมืองซื้ออสังหาริมทรัพย์ผ่านการจำนองเขาก็สามารถคืนได้มากถึง 390,000 รูเบิล จากจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารนั่นคือตามจำนวนสูงถึง 3 ล้านรูเบิล โปรดทราบว่าสำหรับธุรกรรมที่เสร็จสิ้นก่อนปี 2014 จำนวนเงินสูงสุดที่ชำระจาก Federal Tax Service สำหรับดอกเบี้ยที่โอนจากสินเชื่อจำนองนั้นไม่จำกัด

วิธีการสมัครหักเงินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์

ฉันจะขอลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ได้ที่ไหน? เช่นเดียวกับในกรณีของการชำระเงินมาตรฐาน คุณสามารถสมัครขอรับการตั้งค่าที่เกี่ยวข้องผ่านทางนายจ้างหรือติดต่อบริการภาษีของรัฐบาลกลาง นอกจากนี้ ไม่เหมือนกับสถานการณ์ที่มีการหักเงินประเภทก่อนหน้า วิธีที่สองได้รับความนิยมอย่างมากในหมู่ชาวรัสเซีย สาเหตุส่วนใหญ่มาจากการที่บุคคลได้รับเงินจำนวนมากซึ่งเทียบเท่ากับที่ไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะรวบรวมโดยใช้ "การเพิ่มขึ้น" รายเดือนของค่าจ้างในรูปแบบของการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมาย

พลเมืองเป็นผู้กำหนดว่าจะหาได้จากที่ไหน ขึ้นอยู่กับความชอบส่วนตัวของเขา สามารถสังเกตได้ว่าชุดเอกสารสำหรับการได้รับการตั้งค่าที่สอดคล้องกันในทั้งสองสถานการณ์นั้นใกล้เคียงกัน

คุณสามารถลดหย่อนภาษีเมื่อสร้างบ้านได้อะไรบ้าง? ในกรณีนี้จำนวนเงินพื้นฐานสำหรับการคำนวณการชำระเงินอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับการบริการของผู้รับเหมาตลอดจนการซื้อวัสดุก่อสร้าง ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องจะต้องได้รับการยืนยันจากใบเสร็จรับเงินเช็คและเอกสารอื่น ๆ ซึ่งผู้ตรวจสอบของ Federal Tax Service ยอมรับอำนาจทางกฎหมาย

ซื้ออพาร์ทเมนท์สามารถลดหย่อนภาษีได้กี่ครั้ง? ทันทีที่พลเมืองใช้จำนวนเงินที่ชำระสูงสุดหมด - 260,000 สำหรับค่าที่อยู่อาศัยและ 390,000 สำหรับดอกเบี้ย (หากมีการจำนอง) เขาก็สูญเสียสิทธิ์ในการสมัครกับ Federal Tax Service เพื่อการตั้งค่าที่เหมาะสมไม่ว่าจะจำนวนเท่าใด อสังหาริมทรัพย์ที่เขาได้มาในเวลาต่อมา

การหักทรัพย์สินเมื่อขายบ้าน

คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีอะไรบ้างเมื่อขายอพาร์ทเมนต์? กลไกในการออกแบบมีดังนี้ ความจริงก็คือรายได้จากการขายที่อยู่อาศัยจะต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เช่นเดียวกับค่าจ้าง จะต้องคำนวณค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องหากบุคคลเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์น้อยกว่า 3 ปี แต่ผู้บัญญัติกฎหมายรับประกันการหักเงินจำนวน 1 ล้านรูเบิลให้กับผู้เข้าร่วมในธุรกรรมการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ เงินจำนวนนี้สามารถใช้เพื่อลดต้นทุนที่อยู่อาศัยซึ่งรวมอยู่ในข้อตกลงระหว่างผู้ขายและผู้ซื้ออพาร์ทเมนท์ นั่นคือหากราคาที่อยู่อาศัยภายใต้สัญญาคือ 1 ล้าน 200,000 รูเบิล ดังนั้นฐานสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อใช้การหักประเภทที่ระบุไว้จะเป็น 200,000 รูเบิล

โปรดทราบว่าการหักทรัพย์สินทั้งสองประเภท - โดยมีเงื่อนไขว่าธุรกรรมนั้นทำในช่วงเวลาภาษีเดียวกัน - สามารถชดเชยร่วมกันได้ ตัวอย่างเช่นหากมีคนซื้ออพาร์ทเมนต์ในราคา 2 ล้านรูเบิลรัฐจะต้องคืนเงิน 260,000 รูเบิลให้เขา หากในปีเดียวกันเขาขายทรัพย์สินอีก 1.5 ล้านรูเบิลแสดงว่าเขาเป็นหนี้ต่อ Federal Tax Service จำนวน 13% ของ 500,000 รูเบิล (เหลือเมื่อใช้การหักประเภทที่สอง) คือ 75,000 รูเบิล เขาสามารถยกเลิกได้โดยการลดภาระผูกพันของรัฐ นั่นคือเป็นผลให้ Federal Tax Service จะต้องจ่ายเงินให้กับพลเมือง 185,000 รูเบิลตามธุรกรรมสองรายการที่เขาทำเสร็จแล้ว

การหักเงินอื่น ๆ เมื่อขายทรัพย์สิน

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้ประชาชนได้รับการยกเว้นทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับการขายที่อยู่อาศัยเท่านั้น นอกจากนี้ยังมีการตั้งค่าที่เป็นสากลมากขึ้นในจำนวน 250,000 รูเบิล สามารถใช้ได้กับทรัพย์สินทุกประเภท เช่น รถยนต์ เกณฑ์หลักในการคำนวณภาษีเงินได้ที่นี่คล้ายกับการดำเนินการขายอพาร์ทเมนต์ - จะต้องชำระค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องหากทรัพย์สินนั้นมีเจ้าของน้อยกว่า 3 ปี โปรดทราบว่าพลเมืองสามารถพยายามพิสูจน์ต่อ Federal Tax Service ว่าเขาเคยมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สิน อาจเป็นรถยนต์หรือทรัพย์สินประเภทอื่นที่มีราคาแพง หากสามารถทำได้ ก็จะใช้เป็นการหักประเภทหนึ่งด้วย ในกรณีนี้สิทธิพิเศษที่กฎหมายรับรองอาจไม่รวมอยู่ในการคำนวณเลยหรืออาจนำไปใช้บางส่วนได้

ตอนนี้คุณรู้แล้วว่าคุณสามารถหากลไกที่สามารถนำไปใช้ได้ที่ไหน รวมถึงการตั้งค่าคุณสมบัติประเภทอื่น ๆ ที่เราศึกษาไว้ มาดูการชำระเงินประเภทต่อไปนี้ - โซเชียล

ข้อมูลเฉพาะของ การหักลดหย่อนทางสังคม

สามารถขอลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้างจากผู้ที่เกี่ยวข้องกับสังคม? กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียมีรูปแบบที่หลากหลายโดยคำนวณตามค่าใช้จ่ายประเภทต่อไปนี้:

เพื่อการกุศล;

เพื่อการศึกษา - ทั้งผู้เสียภาษีเองและลูก ๆ ของเขา

สำหรับการรักษา - พลเมืองเองตลอดจนสมาชิกในครอบครัวของเขา

เพื่อเข้าร่วมในโครงการของกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ

หลักการคำนวณการหักเงินนั้นเหมือนกับหลักการทั่วไปสำหรับประเภทการชำระเงินที่กล่าวถึงข้างต้น: Federal Tax Service จะต้องส่งคืน 13% ของฐานที่เกี่ยวข้อง

ในส่วนของค่าใช้จ่ายการกุศล การหักลดหย่อนสามารถคำนวณตามจำนวนเงินทั้งหมด แต่ไม่เกิน 25% ของรายได้ของพลเมืองในช่วงภาษี

สำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมสามารถคำนวณได้จากจำนวนเงินสูงถึง 120,000 รูเบิล ต่อปีสำหรับการเข้าร่วม โปรแกรมการศึกษาผู้เสียภาษีเองและมากถึง 50,000 รูเบิล ต่อปีเพื่อการศึกษาของเด็กแต่ละคน ฉันจะขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้ที่ไหน? กลไกที่สะดวกที่สุดคือการติดต่อ Federal Tax Service เมื่อสิ้นปีภาษี

ส่วนค่ารักษาก็บอกได้เลยว่าคิดตามจำนวนเงิน ค่าจำกัดซึ่งเทียบเท่ากับตัวบ่งชี้ค่าเล่าเรียน - 120,000 รูเบิล สามารถขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาได้ที่ไหน? ทางที่ดีควรติดต่อ Federal Tax Service ในปีถัดจากปีที่รายงาน

การหักเงินอย่างมืออาชีพ

การหักภาษีแบบมืออาชีพสามารถรับได้โดยผู้ชำระค่าธรรมเนียมประเภทต่อไปนี้:

ผู้ประกอบการที่อยู่ภายใต้ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไป

พลเมืองที่ทำงานและบริการภายใต้ข้อตกลงสัญญา

ทนายความ ทนายความ และผู้เชี่ยวชาญอื่น ๆ ที่ทำงานส่วนตัว

อาจสังเกตได้ว่าโครงสร้างการหักเงินทางวิชาชีพค่อนข้างซับซ้อน หลักการสำคัญในการตระหนักถึงสิทธิของพลเมืองในการตั้งค่าเหล่านี้คือความสามารถในการส่งเอกสารบริการภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเฉพาะ

หากพวกเขาประสบความสำเร็จ จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องสามารถใช้เป็นการหักเงินได้ - รายได้ของพวกเขาจะลดลง แต่แม้ว่าบุคคลจะไม่ส่งเอกสารดังกล่าวไปยัง Federal Tax Service หน่วยงานอาจอนุมัติค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับการยืนยันให้เขาได้ ขนาดของพวกเขาขึ้นอยู่กับความเชี่ยวชาญทางวิชาชีพของบุคคลนั้นและจะอยู่ที่ประมาณ 30-40% ของรายได้

การหักภาษีเป็นสิทธิของพลเมือง (ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13%) ในการลดภาระภาษีโดยการยื่นขอคืนภาษีเมื่อโอนเข้าคลังแล้วไม่ชำระเงิน ของภาษีตามกฎหมาย ในบทความนี้เราจะพูดถึงการลดหย่อนภาษีผ่านนายจ้างและพิจารณาขั้นตอนในการดำเนินขั้นตอนการรับเงินให้เสร็จสิ้น

การหักภาษีจากนายจ้าง: มันคืออะไร?

สำหรับพนักงานขององค์กร ตัวแทนภาษี (นายจ้าง) จะหักเงินรายได้เป็นรายเดือนเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันทางภาษี หากลูกจ้างมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีแผนกบัญชีของนายจ้างจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเขา ค่าจ้างและเขาได้รับเงินทั้งหมดอยู่ในมือของเขา

ข้อได้เปรียบหลักของการยื่นขอลดหย่อนภาษีผ่านทางนายจ้างคือความสามารถในการใช้จ่ายเงินเดือนได้มากขึ้นก่อนที่อัตราเงินเฟ้อจะสูงขึ้นและเงินจะสูญเสียกำลังซื้อบางส่วน อย่างไรก็ตาม นี่คือจุดที่ความเสี่ยงอยู่: หากพลเมืองต้องการคืนเงินทุนจากงบประมาณของประเทศ เงินจะเข้าบัญชีของเขาในช่วงปลายปี ซึ่งเป็นช่วงที่เงินมีเวลาที่จะอ่อนค่าลงบางส่วน

การหักเงินแบบไหนดีกว่า: ผ่านนายจ้างหรือผ่านสำนักงานสรรพากร?

เป็นที่น่าสังเกตทันทีว่าขนาดของการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินหากออกผ่าน Federal Tax Service หรือผ่านนายจ้างจะเท่ากัน ทันทีที่พนักงานส่งใบสมัครเพื่อหักเงินให้กับนายจ้างโดยได้รับแจ้งจาก Federal Tax Service 13% ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักออกจากเงินเดือนอีกต่อไป

ลักษณะเปรียบเทียบ	ผ่านสำนักงานสรรพากร	ณ สถานที่ทำงาน
กำหนดเวลาส่งเอกสาร	ตั้งแต่ปีถัดไปซึ่งอยู่ถัดจากปีที่ลงนามในหนังสือรับรองหรือขึ้นทะเบียน	วันใด ๆ หลังจากการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์ที่อยู่อาศัยหรือลงนามในหนังสือรับรองการยอมรับ
ชุดเอกสาร	เต็ม รวมถึง 2-NDFL, 3-NDFL	ไม่สมบูรณ์ 2-NDFL และ 3-NDFL ไม่จำเป็น
วิธีการส่งเอกสาร	ด้วยตนเองทางไปรษณีย์ (พร้อมสินค้าคงคลัง) ทางออนไลน์	ส่วนตัว
เวลาทบทวน	การตรวจสอบโต๊ะ 90 วัน	การตรวจสอบโต๊ะ 30 วัน
ถึงเวลารับเงิน	คืนเงิน 30 วันหลังจากการตรวจสอบ	วันจ่ายเงินเดือนที่ใกล้ที่สุดซึ่งจะเริ่มใช้การหักเงิน
จ่าย	จำนวนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอนก่อนหน้านี้ทั้งหมดในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา	ในส่วนต่างๆ ทุกเดือนในจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนจนกว่าจะถึงจำนวนสูงสุดที่เป็นไปได้
การยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน	ไม่จำเป็นต้องใช้	ในช่วงต้นปีของทุกปี

คุณสมบัติของการได้รับการลดหย่อนภาษี ณ สถานที่ทำงาน

การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:

ลักษณะเฉพาะของการได้รับการหักเงิน ณ สถานที่ทำงานคือพนักงานของบริษัทมีสิทธิ์ใช้เงินทันทีที่กรอกเอกสารและนำไปให้นายจ้าง ในกรณีของ Federal Tax Service พนักงานจะต้องรอประมาณ 2-3 เดือนจึงจะได้รับเงิน แต่ Federal Tax Service จะโอนเงินทั้งหมดและนายจ้างจะโอนบางส่วนทุกเดือน

ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีผ่านนายจ้าง

ขั้นตอนที่ 1 การรวบรวมเอกสาร:

ชุดเอกสารสำหรับการหักเงินประเภทต่างๆ:

• คุณสมบัติ: เอกสารพิสูจน์ว่ามีการทำธุรกรรมการซื้อและการขายเกิดขึ้น (การชำระเงิน, กระดาษเกี่ยวกับสิทธิในการเป็นเจ้าของ)
• สำหรับเด็ก: สูติบัตร
• สำหรับการรักษา: ตั๋วเงิน, ใบรับรองที่ออกให้กับพนักงานที่ส่งใบสมัคร
• สำหรับการฝึกอบรม: เอกสารการชำระเงิน, ใบรับรอง

ขั้นตอนที่ 2 การส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service:

การตรวจสอบเอกสารจะใช้เวลาหนึ่งเดือน จากนั้นจะออกใบอนุญาตให้คืนเงิน

ขั้นตอนที่ 3 การส่งเอกสาร ณ สถานที่ทำงาน:

ตั้งแต่วันนี้เป็นต้นไป 13% จะไม่ถูกหักออกจากรายได้อีกต่อไปจนกว่าจะโอนจำนวนเงินสูงสุดที่เป็นไปได้กลับไปยังพนักงาน เขาสามารถรับการหักเงินจากเดือนที่เขานำเอกสารมาทั้งหมด ตัวอย่างเช่น หากออกในเดือนพฤษภาคม จะไม่มีการคืนเงินสำหรับเดือนเมษายนและมีนาคม

ขั้นตอนที่ 4 เราจัดเตรียมยอดคงเหลือ:

เอกสารประกอบการขอหักลดหย่อนในการซื้อที่อยู่อาศัยจากนายจ้าง

เมื่อซื้อบ้าน:

1. การสมัครบริการภาษีของรัฐบาลกลางในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติ
2. หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ (หรือใบรับรองการยอมรับ);
3. สัญญาซื้อขาย
4. เอกสารการชำระเงินที่พิสูจน์ความจริงของการชำระเงิน

เมื่อซื้อที่อยู่อาศัยโดยใช้โปรแกรมจำนอง:

1. สัญญาจำนอง;
2. ใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับจำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย อ่านบทความด้วย: → ""

ตัวอย่างการคำนวณการหักเงินจากนายจ้าง

พนักงาน Ptichkina ซื้อห้องในเดือนมกราคม 2559 ในราคา 1,550,000 รูเบิล ไม่มีการยืมเงิน ในเดือนตุลาคม เธอยื่นขอหักทรัพย์สินผ่านบริษัทที่เธอทำงานอยู่ เงินเดือนของ Ptichkina คือ 230,000 รูเบิลต่อเดือน

• จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเดือน:

230,000 * 13% = 29,900 ถู

• จำนวนเงินที่หักทรัพย์สิน:

1,550,000 * 13% = 201,500 ถู

• ในปี 2559 การหักเงินของ Ptichkina จะถูกนำมาพิจารณาจนกว่าจะสิ้นสุด ปีปฏิทินจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเท่ากับ:

29,900 * 3 เดือน = 89,700 รูเบิล - ซึ่งน้อยกว่า 201,500 รูเบิลที่จัดสรรให้เธอ

เธอจะต้องยื่นขอหักเงินอีกปีปฏิทินใหม่ซึ่งขั้นตอนจะใช้เวลาหนึ่งเดือน และหลังจากเดือนกุมภาพันธ์ มีนาคม และเมษายน 2560 พนักงานจะต้องได้รับอีก 22,100 รูเบิล เป็นผลให้มีการหักเงิน:

• ตั้งแต่เดือนตุลาคมถึงธันวาคม 2559
• ตั้งแต่เดือนกุมภาพันธ์ถึงเมษายน 2017

การหักเงินจากนายจ้างเมื่อเปลี่ยนงาน

การเปลี่ยนสถานที่ทำงานหมายความว่า:

• ออกจากงานก่อนหน้านี้
• การปรับโครงสร้างองค์กร

ปัจจุบันไม่มีข้อจำกัดในการรับการลดหย่อนภาษีเมื่อเปลี่ยนงานระหว่างปี นายจ้างจะดำเนินการหักเงินตามปกติ และในกรณีถูกไล่ออก เอกสารสำหรับการหักเงินจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชีของนายจ้างใหม่ สิ่งเดียวคือคุณจะต้องติดต่อ Federal Tax Service อีกครั้งและขอให้จัดทำการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการมีอยู่ของสิทธิ์ในการหักเงิน

การสมัครซ้ำในปีปฏิทินเดียวกันไม่สามารถฝากไว้กับ Federal Tax Service ได้ คุณต้องรอจนถึงปีหน้า

การหักเงินสำหรับงานนอกเวลา

จนถึงปี 2014 เป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับการหักภาษีจากนายจ้างสองคนในเวลาเดียวกัน แต่ในปัจจุบันความเป็นไปได้ดังกล่าวมีให้ตามกฎหมายและเกี่ยวข้องกับการหักเงินทุกประเภท เงื่อนไขหลักคือลูกจ้างจะต้องได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการและจะต้องเป็นผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13%

ในการยื่นขอหักทรัพย์สินสำหรับสถานที่ทำงานสองแห่งคุณต้องจดบันทึกเมื่อจัดทำใบสมัครเกี่ยวกับสัดส่วนที่จะกระจายจำนวนเงินที่หักระหว่างนายจ้าง

การกระทำนิติบัญญัติในหัวข้อ

คุณควรศึกษาเอกสารดังต่อไปนี้:

เอกสาร	ชื่อ
ข้อ 3 และข้อ 4 ของศิลปะ 80 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย	เกี่ยวกับการส่งเอกสารเพื่อลดหย่อนภาษีไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน
ข้อ 2 ศิลปะ 88 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย	ประมาณระยะเวลา 3 เดือนสำหรับการตรวจสอบเอกสารที่ส่งไปยัง Federal Tax Service เพื่อลดหย่อนภาษี
ข้อ 6 ข้อ 78 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย	เกี่ยวกับระยะเวลาการคืนเงิน (1 เดือน) ของเงินที่ชำระภาษีไปก่อนหน้านี้
หนังสือกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 18 พฤษภาคม 2558 เลขที่ BS-4-11/8256	เกี่ยวกับระยะเวลา (เดือน) ของการตรวจสอบเอกสารการหักภาษีจากนายจ้าง
หนังสือกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 21 มีนาคม 2559 เลขที่ 03-04-06/15541	ความจริงที่ว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักออกจากค่าจ้างอีกต่อไปทันทีที่ส่งใบสมัครและการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service
ข้อ 8 ข้อ 220 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย	ทางด้านขวาของลูกจ้างจะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับสถานที่ทำงานแห่งใดแห่งหนึ่งหรือหลายแห่งพร้อมกัน
หนังสือกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 6 ตุลาคม 2559 เลขที่ BS-4-11/18925	การอนุมัติแบบฟอร์มคำขอลดหย่อนทรัพย์สินสำหรับนายจ้างสองคน
จดหมายของ Federal Tax Service สำหรับมอสโกลงวันที่ 9 สิงหาคม 2549 เลขที่ 28-10/71501	ความจริงที่ว่าจะสามารถสมัครใหม่เพื่อขอลดหย่อนภาษีกับ Federal Tax Service ได้เมื่อเปลี่ยนงานจากปีปฏิทินใหม่เท่านั้น

ข้อผิดพลาดในการออกแบบทั่วไป

ความผิดพลาด #1.รอจนสิ้นสุดระยะเวลาภาษีจึงจะยื่นขอลดหย่อนทรัพย์สินได้

คุณสามารถส่งการแจ้งเตือนได้ตลอดเวลา และคุณจะไม่ต้องรอจนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาในการโอนเงินเข้าบัญชีของคุณ

ความผิดพลาด #2.ไม่สามารถกรอกใบสมัครเพื่อหักลดหย่อนเมื่อซื้อบ้านกลางปีได้

คุณสามารถสมัครขอหักเงินได้ในช่วงกลางปี ​​ยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับผู้เสียภาษีสำหรับเดือนก่อนหน้าจะได้รับในปีใหม่ผ่านบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

คำตอบสำหรับคำถามทั่วไป

คำถามหมายเลข 1ฉันไม่ได้ทำงานตาม สัญญาจ้างงานและภายใต้ข้อตกลงทางแพ่ง ฉันสามารถขอลดหย่อนภาษีจากหัวหน้าบริษัทของฉันได้หรือไม่

ไม่ได้ พนักงานจะต้องได้รับการว่าจ้างภายใต้สัญญาจ้างงานจึงจะสามารถใช้สิทธิในการหักลดหย่อนใดๆ ได้

คำถามหมายเลข 2ฉันทำงานพาร์ทไทม์ ขอให้นายจ้างออกลดหย่อนภาษีให้ฉันได้ไหม

ใช่ ความยาวของวันทำงานไม่ได้มีบทบาทในเรื่องนี้

โทรเพียงคลิกเดียว

กฎหมายรัสเซียอนุญาตให้เลือกวิธีการขอคืนภาษีเงินได้: คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านบริการภาษีหรือรับการลดหย่อนภาษีผ่านนายจ้าง

เรามาดูรายละเอียดในบทความนี้กันดีกว่าว่าคุณสมบัติของวิธีการรับเงินคืนในที่ทำงานคืออะไรและที่สำคัญที่สุดคือสมเหตุสมผลหรือไม่ที่จะใช้งาน

คุณสามารถใช้สิทธิขอคืนภาษีเงินได้ในสถานการณ์ต่างๆ:

• เมื่อซื้อหรือก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์
• เมื่อสมัครสินเชื่อจำนอง
• ระหว่างการฝึกอบรมหรือการรักษา
• หากมีเด็ก
• ฯลฯ

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินที่มีอยู่ในบทความ "" และอย่าลืมดูวิดีโอนี้:

คุณจะสมัครและรับเงินที่คุณมีสิทธิ์ได้อย่างไร? มีเพียงสองตัวเลือกเท่านั้น:

1. คืนเงินทั้งหมดเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษี (ปีปฏิทิน)
2. รับเงินผ่อนชำระทุกเดือนโดยได้รับความช่วยเหลือจากนายจ้าง

อย่างที่คุณเห็น ความแตกต่างพื้นฐานอยู่ที่ว่าผู้เสียภาษีจะได้รับการหักเงินเต็มจำนวนหรือไม่ สิ่งนี้ทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ?

ดังที่เพลงบอก เพื่อนบ้านที่แสนดีมาตั้งรกรากอยู่ในบ้านของเรา Stepan Grigorievich Frolov คนหนึ่งซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2561 และตัดสินใจใช้สิทธิ์ในการหักลดหย่อนภาษี เขามี 2 ทางเลือก

ตัวเลือกที่ 1. หลังจากรอจนถึงปีใหม่ 2019 Stepan Grigorievich ได้กรอกคำประกาศ 3-NDFL และส่งไปที่สำนักงานสรรพากรพร้อมเอกสารทั้งหมด หลังจากการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบแล้ว จำนวนเงินที่ได้รับทั้งหมดจะถูกโอนไปยังบัญชีส่วนตัวของเขาในการชำระเงินครั้งเดียว นี่คือจุดที่เรื่องราวสิ้นสุดลง

ตัวเลือกที่ 2. Stepan Grigorievich ไม่ต้องการรอ วันหยุดปีใหม่. มันก็เป็นสิทธิ์ของเขา! ทันทีหลังจากธุรกรรมการขายและการซื้อเสร็จสิ้น Frolov จะรวบรวมเอกสารเดียวกัน ยกเว้นการประกาศ และเหมือนกับเวอร์ชั่นก่อนคือไปที่กรมสรรพากร หนึ่งเดือนต่อมาเขาได้รับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักภาษีซึ่งระบุจำนวนเงินที่ได้รับแทนเงิน

ด้วยประกาศนี้ “เพื่อนบ้านที่วิเศษ” จึงไปทำงานและเขียนคำขอลดหย่อนภาษี นับจากนี้เป็นต้นไป Stepan Grigorievich จะหยุดจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ของเขา!

ดังนั้น ในกรณีแรก ผู้เสียภาษีจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และปีหน้าจะคืนภาษีนั้นคืน ในกรณีที่สอง เขาก็แค่หยุดจ่ายภาษีให้กับรัฐ วิธีที่สองในการยื่นการหักเงินมีคุณสมบัติอื่นใดอีกบ้าง?

วิธีการขอลดหย่อนภาษีในที่ทำงาน

ในการคืนภาษีเงินได้ผ่านทางนายจ้าง (และผ่านสำนักงานสรรพากร) คุณจะต้องทำงานหนักและรวบรวมเอกสารที่จำเป็น แต่ละกรณีมีความพิเศษและข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องนี้สามารถพบได้ในบทความอื่น ๆ บนเว็บไซต์ของเรา

ให้เราสรุปโครงร่างสั้น ๆ อีกครั้งเพื่อรับการลดหย่อนภาษี ณ สถานที่ทำงาน:

1. เรารวบรวมเอกสารมาตรฐานทั้งหมด ยกเว้นการประกาศ 3-NDFL และใบรับรอง 2-NDFL
2. เราส่งแพ็คเกจเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากร
3. หนึ่งเดือนต่อมาเราได้รับหนังสือแจ้งสิทธิในการหักจากผู้ตรวจสอบ
4. เราเขียนใบสมัครในที่ทำงานและแนบหนังสือแจ้ง
5. เราหยุดจ่ายภาษีรายได้จากรายได้จนกว่าจำนวนเงินที่หักที่ได้รับจะสะสม สิ่งนี้เกิดขึ้นตั้งแต่เดือนที่ส่งใบสมัครไปยังแผนกบัญชีขององค์กร

อย่างที่คุณเห็น เราต้องไปที่สำนักงานสรรพากรอย่างน้อยสองครั้ง แล้วข้อดีของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาวิธีนี้มีข้อดีอย่างไร? หรืออาจมีข้อเสียอื่น ๆ อีกบ้าง? มาหาคำตอบกันดีกว่า!

ข้อดีและข้อเสีย

ง่ายและรวดเร็วยิ่งขึ้นในที่ทำงาน!

ข้อได้เปรียบหลักของการคืนเงินจากนายจ้างคือช่วยเพิ่มรายได้ต่อเดือนของคุณโดยไม่ต้องใช้ความพยายามเพิ่มเติมใดๆ เลย หลังจากกรอกเอกสารเรียบร้อยแล้วคุณจะได้รับเงินเดือนเต็มจำนวนอย่างเป็นทางการโดยไม่มีการหักลดหย่อนใดๆ ค่อนข้างช่วยไม่ได้เหรอ?

อนึ่ง! มาทำคณิตศาสตร์กัน

ตัวอย่าง. จำไว้ว่าเพื่อนบ้านของเรา Frolov S.G. ซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2561? ปล่อยให้สิ่งนี้เกิดขึ้นในเดือนเมษายน Stepan Grigorievich รวบรวมเอกสารทั้งหมดทันทีและนำไปที่สำนักงานสรรพากร หนึ่งเดือนต่อมา เขามาที่แผนกบัญชีของบริษัทเพื่อแจ้งให้ทราบ และเขียนคำขอลดหย่อนภาษี เรื่องนี้เกิดขึ้นในเดือนพฤษภาคม

เงินเดือนของ Frolov คือ 30,000 รูเบิล และภาษีเงินได้ต่อเดือน 30,000 * 13% = 3,900 รูเบิลถูกหักจากเขา เหล่านั้น. Stepan Grigorievich ได้รับ 26,100 รูเบิลต่อเดือน

และตอนนี้เคล็ดลับ: หลังจากเขียนใบสมัครแล้ว Frolov จะได้รับเงินจำนวน 30,000 รูเบิลตั้งแต่เดือนพฤษภาคม (นี่คือเงินเดือนสุทธิของเขา) ดังนั้น "รายได้" เพิ่มเติมของเขาสำหรับปีจะเท่ากับ 27,300 รูเบิล = 3,900 (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) * 7 เดือน

ข้อดีก็ชัดเจน: ไม่จำเป็นต้องรอถึงปีใหม่จึงจะได้รับเงินคืน คุณสามารถเริ่มประมวลผลเอกสารได้ทันทีหลังจากเกิดสถานการณ์ซึ่งคุณได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน (เช่น ทันทีหลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์)

ข้อดีอีกประการหนึ่งคือรายการเอกสารที่ต้องยื่นต่อหน่วยงานภาษีลดลง หากคุณวางแผนที่จะรับการลดหย่อนภาษีจากนายจ้าง คุณไม่จำเป็นต้องกรอกคำชี้แจง 3-NDFL และคุณไม่จำเป็นต้องมีใบรับรอง 2-NDFL จากแผนกบัญชีของบริษัท

ข้อเสียของการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในที่ทำงาน

หากคุณไม่ต้องการโฆษณาการซื้อของคุณ อพาร์ทเมนต์ใหม่แล้วไม่ต้องส่งเอกสารขอคืนแผนกบัญชีแน่นอน ท้ายที่สุดแล้วข่าวนี้จะเป็นที่รู้จักของพนักงานทุกคนในองค์กรทันที 🙂

แต่ถ้านี่ไม่ใช่ความลับเรามาพูดคุยกันต่อ

บางครั้งคุณอาจสังเกตเห็นว่าเงินกลับมาจากที่ทำงานน้อยลง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่ไม่ได้ซื้ออพาร์ทเมนต์เมื่อต้นปี ลองดูตัวอย่างสุดท้ายแต่เราจะคืนเงินผ่านกรมสรรพากรเท่านั้น

ตัวอย่าง. Frolov ตัดสินใจรอสักครู่เพื่อรับเงินและคืนเงินทั้งหมดสำหรับปี 2018 ในคราวเดียวด้วยการชำระเงินครั้งเดียว เลยไปกรมสรรพากรเมื่อต้นปี 2562 และในกรณีนี้ฉันสามารถขอเงินคืนได้ 46,800 รูเบิล = 3,900 (ภาษีรายเดือน) * 12 (เดือน)

จำตัวอย่างก่อนหน้านี้ได้ไหม? รายได้ของ Stepan Grigorievich จากนายจ้างของเขาอยู่ที่เพียง 27,300 รูเบิล (หลังจากยื่นเอกสารเพียง 7 เดือน) ความแตกต่างชัดเจน! และมีมูลค่า 19,500 รูเบิล

ปรากฎว่าการหักเงินในที่ทำงานไม่ได้ผลกำไรใช่ไหม? ไม่เชิง. เพื่อนและสหายของเรา Frolov สามารถรับจำนวน 27,300 รูเบิล ผ่านนายจ้าง และต้นปี 2562 ยื่นเอกสารเพื่อ ปีที่แล้ว(มีอยู่แล้วสำหรับโปรแกรมฉบับเต็ม รวมถึงการประกาศ 3-NDFL) หลังจากนั้นเขาจะถูกส่งคืนตามกำหนด 19,500 รูเบิล = 46,800 - 27,300

ในกรณีใดที่คุณสามารถหลีกเลี่ยงการไปที่สำนักงานสรรพากรอีกครั้งได้? ทางที่ดีควรทำเช่นนี้ในช่วงต้นปีใหม่เพื่อให้คุณมีเวลานำเอกสารทั้งหมดไปให้นักบัญชีของคุณในเดือนมกราคมหรือต้นเดือนกุมภาพันธ์

ตัวอย่าง. หลังจากร่ำรวยขึ้นเล็กน้อยในปี 2561 Frolov ซึ่งได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สินส่วนแรกได้ตัดสินใจคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อไปและรับเงินคืน 100% ในปี 2562 เฉพาะที่ทำงานเท่านั้น นั่นคือเหตุผลที่เขาได้รับการยืนยันจากสำนักงานสรรพากรว่าเขามีสิทธิ์ได้รับเงินคืนสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ และตั้งแต่เดือนมกราคม แผนกบัญชียังไม่ได้หักภาษีเงินได้จาก Stepan Grigorievich

มีประโยชน์หรือไม่? บางทีอาจจะใช่ หากเงินเดือนของ Frolov ยังคงเท่าเดิม: 30,000 รูเบิล ดังนั้นรายได้ต่อเดือน 3,900 = 30,000 * 13% สำหรับปีจะส่งผลให้ 46,800 รูเบิล

Frolov สามารถรับเงินจำนวนเดียวกันได้ แต่ชำระเพียงครั้งเดียวหลังจากสิ้นปี โดยสมัครไปที่สำนักงานสรรพากรในปี 2020 เพื่อขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเขาในปี 2019

อย่างที่คุณเห็นทุกอย่างไม่ชัดเจน และแต่ละสถานการณ์จะต้องพิจารณาแยกกัน

แต่ในปี 2560 กระทรวงการคลังกำหนดให้นายจ้างต้องคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน

ดังนั้นตอนนี้ในที่ทำงานจึงสามารถคืนภาษีเงินได้เต็มจำนวนได้แม้ว่าจะนำใบสมัครจากสำนักงานสรรพากรไปที่แผนกบัญชีขององค์กรในช่วงปลายปีก็ตาม ซึ่งรายงานไว้ในหนังสือกระทรวงการคลัง ฉบับที่ 03-04-06/2416 ลงวันที่ 01/20/60

ตอนนี้พนักงานสามารถเขียนคำร้องขอคืนเงินในที่ทำงานและจำนวนเงินที่ต้องชำระจะถูกส่งกลับเข้าบัญชีของเขาเป็นภาษีส่วนเกินที่ถูกหัก ณ ที่องค์กร

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องจำคุณลักษณะอีกประการหนึ่งของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากนายจ้าง ได้รับอนุญาตจากกรมสรรพากรให้หักได้เพียง 1 ปีเท่านั้น หากในระหว่างปีปัจจุบันคุณไม่สามารถสะสมยอดหักได้เต็มจำนวนและมีสิทธิ์โอนยอดคงเหลือไปยังงวดถัดไปคุณจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนการลงทะเบียนทั้งหมดอีกครั้ง

คุณสามารถติดต่อนายจ้างเพื่อขอหักเงินได้ในกรณีใดบ้าง?

เราดูตัวอย่างที่มีการหักภาษีสำหรับการซื้อบ้าน การหักนี้เรียกว่าการหักทรัพย์สินและไม่เพียงแต่ในกรณีของการซื้ออพาร์ทเมนต์หรือห้องเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบ้านและที่ดินเพื่อการก่อสร้างด้วย

นอกจากจะได้รับคืนภาษีเงินได้สำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์แล้ว คุณสามารถติดต่อนายจ้างของคุณเพื่อขอรับการหักเงินประเภทต่างๆ ดังต่อไปนี้:

• การหักเงินทางสังคมหาก Frolov จำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับตนเองหรือครอบครัวใกล้ชิด
• การหักเงินมาตรฐานที่มีให้ ถ้ามี ไม่ใช่เรื่องแปลกที่บุคคลหนึ่งจะทำงานหลายงาน ดังนั้น ภาษีเงินได้จึงถูกหักออกจากค่าจ้างแต่ละรายการ คำถามทั่วไปเกิดขึ้น: “ เป็นไปได้ไหมที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากนายจ้างหลายราย”

  ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 ความเป็นไปได้นี้ได้ถูกจัดตั้งขึ้นในรหัสภาษี ตอนนี้คุณสามารถทำงานนอกเวลาได้แล้ว สถานที่ที่แตกต่างกัน, รับแจ้งการหักเงินและไม่เสียภาษีภายในจำนวนที่ยืนยัน

  สิ่งเดียวที่คุณต้องจำเมื่อได้รับการแจ้งเตือนจากผู้ตรวจสอบภาษีคือการเขียนคำสั่งเกี่ยวกับงานและจำนวนเงินที่คุณต้องหักลดหย่อน

  มีสถานการณ์อื่น ๆ เช่นที่ Frolov ของเราได้รับการหักทรัพย์สินในงานของเขาตั้งแต่เดือนพฤษภาคมและในเดือนกันยายนเขาตัดสินใจเปลี่ยนสถานที่ทำงานโดยไม่คาดคิด เขาจะยังคงได้รับประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีในกิจการใหม่ของเขาต่อไปได้หรือไม่?

  ยังไม่มีคำตอบที่ชัดเจนสำหรับคำถามนี้ และสำนักงานสรรพากรมักจะเสนอให้รอจนถึงสิ้นปีปฏิทินแล้วจึงออกการแจ้งเตือนใหม่สำหรับปีหน้าโดยจะมีการระบุนายจ้างใหม่ไว้แล้ว

  มาสรุปกัน

  การจดทะเบียนลดหย่อนภาษีจากนายจ้างมีทั้งข้อดีและข้อเสีย และมีเพียงคุณเท่านั้นที่สามารถตัดสินใจได้ว่าจะเลือกวิธีคืนสินค้าแบบใด:

  • ผ่านบริการภาษี: ล่าช้าเล็กน้อย แต่คุณจะได้รับเงินจำนวนมากในมือทันที
  • ผ่านนายจ้าง: เกือบจะทันทีหลังจากสิทธิในการ สิทธิประโยชน์ทางภาษีแต่มีเงินเดือนเพิ่มขึ้นเล็กน้อย

  สิ่งสำคัญคือสิ่งนี้ มีทางเลือกซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับตัวคุณเองได้

  หากคุณพบข้อมูลที่เป็นประโยชน์ในบทความนี้ แบ่งปันลิงก์กับเพื่อนและคนรู้จักของคุณ และแจ้งให้พวกเขาทราบใน ในเครือข่ายโซเชียล(สถานที่ขุดตั้งอยู่ด้านล่าง) มาช่วยกัน! 🙂

  หากคุณต้องการคำแนะนำอย่างมืออาชีพเกี่ยวกับวิธีการรับเงินคืนอย่างมีกำไรมากขึ้น โปรดส่งคำขอบนเว็บไซต์ของเรา ในกรณีนี้ เราจะสามารถพิจารณาตัวเลือกทั้งหมดสำหรับการพัฒนากิจกรรมเป็นรายบุคคล และให้คำแนะนำส่วนตัวอย่างมีข้อมูล นอกจากนี้เรายังจะช่วยกรอกคำประกาศ 3-NDFL และส่งผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณ